+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

На лечение

Вы просматриваете раздел На лечение, расположенный в большом разделе Налоговый вычет

Знаете ли вы, что часть денег, потраченных на лечение, можно вернуть? Государство дает такую возможность в форме налоговых вычетов. Оформить его непросто только первый раз. Мы расскажем, какие услуги попадают под условия программы, как собрать документы, обратиться в налоговую инспекцию и осуществить возврат части подоходного налога за платные медицинские услуги, а также, как самостоятельно рассчитать сумму возврата, воспользовавшись формулой с 13 процентами.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Определение

Налоговый вычет – это деньги, которые возвращает государство из ранее уплаченного вами подоходного налога. Это законодательно закреплено в п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ. В соответствии с законом, человек вправе получить возврат за лечение и покупку лекарственных препаратов, за санитарно-курортное лечение.

Что попадает под действие программы?

Все виды услуг можно разделить на обычные и дорогостоящие.

Обычные

К таким услугам относятся мероприятия, с которыми сталкивается каждый больной. Полный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Вот некоторые из них:

  • Обычныепосещение врача;
  • проведение диагностических процедур (УЗИ, МРТ);
  • медицинская экспертиза;
  • лечение стационарах (в том числе в дневных);
  • удаление, пломбирование и протезирование зубов;
  • сдача анализов.

Дорогостоящие

Это нетипичные медицинские услуги, стоимость которых достаточно высока. Расчет по этим категориям имеет свои особенности. Полный список утвержден тем же постановлением, что и список общих мед услуг.

К дорогостоящим видам относятся:

  1. ЭКО.
  2. Лечение тяжелых заболеваний.
  3. Сложные операции.
  4. Пластическая хирургия.
  5. Выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.
  6. Лечение врожденных аномалий.
  7. Наследственные болезни.

Требования

Чтобы медицинская услуга, которой вы воспользовались, попадала под программу, должен быть выполнен ряд условий:

  1. ТребованияУслуга должна входить в перечень допустимых для налогового вычета.
  2. Медицинскую помощь должен оказывать субъект, обладающий российской лицензией на такого рода услуги. Это может быть не только организация, но и индивидуальный предприниматель (в соответствии с (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы лечитесь за границей или у народного целителя – госкомпенсации получить не удастся.
  3. Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно. Например, если часть мед услуг компенсировала организация, в которой вы работаете – возврата налога не будет.
    Если за вас заплатил благодетель, он может рассчитывать на выплаты, а вы нет.

Кто может заявить на возврат денег?

Так как это возврат уплаченных налогов, претендовать на государственные средства может только тот, кто эти налоги платит. Итак, вы имеете право, если:

  • получаете «белую» зарплату;
  • вы – предприниматель, который сам платит налоги.

На кого можно оформить получение компенсации?

Что делать, если у вас нет дохода и вы не платите налогов? Например, вы неработающий пенсионер или домохозяйка? В таком случае возвращение денежных средств может оформить работающий сын или дочь, супруг.

Итак, гражданин имеет права оформить получение вычета на лечение:

  • Супруга.
  • Детей до 18 лет.
  • Родителей-пенсионеров, если они не работают.
Внимание! Вы не можете оформить вычет на лечение родителей супруги/супруга.

Можно ли подать документы при лечении другого родственника, например, дяди или бабушки? Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налогов только за лечение близких родственников.

Также невозможно оформить на ребенка, если ему больше 18 лет. Он способен это сделать самостоятельно, но только в том случае, если имеет подтвержденный доход в том году, когда проводилось лечение.

Соблюдение сроков давности

Соблюдение сроков давностиДаже если вы лечились 2 года назад – у вас есть возможность осуществить возвращение средств с подоходного налога, так как срок давности составляет три года. Главное, чтобы были все документы, подтверждающие факт оказания медицинской услуги.

Для того чтобы получить вычет за лечение в 2017 году, обратиться нужно в 2018 году. Так как в этом случае 2017 налоговый год будет уже закончен и не возникнет путаницы.

Если вы хотите получать средства уже в текущем году, есть возможный вариант действий. Нужно обратиться к работодателю и он оформит возврат таким образом, что сумма взимаемого с вас налога уменьшится автоматически. Но этот вариант подходит только для медицинского обслуживания в текущем году. Прошлогодние чеки, включить в процедуру не удастся.

Сумма возмещения расходов

Чтобы подсчитать сумму возмещения затрат, необходимо знать размер заработной платы и стоимости лечения, после чего воспользоваться простой формулой с использованием 13 процентов.

Например:

Анна получает в месяц 30 тысяч рублей. За год она заработала 30*12=360 т.р.

Она заплатила государству 46,8 тыс руб. подоходного налога.

Анна поставила коронку за 12 тыс руб.

Она может претендовать на налоговый вычет в сумме 12*0,13=1,56 или 1 тысяча 560 рублей.

Важно! Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного налога.

Ограничения

ОграниченияНалоговый вычет в России не может превышать определенного значения. Этот порог указан в п. 2 ст. 219 НК РФ. Максимальная стоимость лечения, по которой предусмотрен возврат – 120 тысяч рублей.

Если вы потратили на лечение 200 тысяч рублей, вам вернут только 120*0,13= 15,6 тыс. рублей. На 80 тысяч, превышающих лимит возврат оформлен не будет.

Пошаговая инструкция по оформлению

На взрослого работающего человека

Необходимые бумаги

  1. Паспорт.
  2. Договор с платной клиникой и чеки. При оказании платных услуг с вами был заключен договор. Если вы потеряли его копию, то один из экземпляров должен храниться в больнице.

    Можно попросить сделать его копию. Платежный документ должен быть оформлен только на ваше имя. Даже если лечение получает супруга, ребенок или родитель. Всегда после оплаты услуги сохраняйте чек и его расшифровку.

  3. Справка из мед учреждения. На этом этапе вы должны получить документы, которые доказывают, что клиника имеет медицинскую лицензию. Необходимо прийти в бухгалтерию или регистратуру и попросить справку для налоговой. При себе у вас должен быть паспорт, свидетельство ИНН, а также все чеки, подтверждающие ваше лечение.
  4. Справка 2-НДФЛ, ее нужно получить в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ

Бланк декларации можно скачать или заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

Внимание! Для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Видео о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Заявление

Образец заявления есть также в кабинете налогоплательщика. Без этого документа выплаты не будут совершены.

В документе необходимо указать данные расчетного счета, на который вам выплатят средства. Подача документов осуществляется самим налогоплательщиком.

На родственника

Под эту категорию попадают: супруг/супруга, родители налогоплательщика.

Внимание! Получить возврат средств за лечение бабушки, дяди, тети и других дальних родственников нельзя.

Понадобятся:

  1. На родственникаВаш паспорт.
  2. Договор с платной клиникой и чеки.

    Договор оформляется на получателя медицинской услуги, а платежные документы обязательно на заявителя.

  3. Справка из мед учреждения.

    Оформляется только на заявителя, на того человека, кто будет получать вычет.

    Например, Васильев Николай Петрович прошел МРТ. Он является неработающим пенсионером, поэтому оформлять вычет будет его сын Васильев Сергей Николаевич.

    Договор заключен был с Васильевым Николаем Петровичем. А справку для налоговой выдадут на имя Васильева Сергея Николаевича.

  4. Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя.
  5. Копия паспорта человека, получавшего лечение.
  6. Документ, подтверждающий родственные связи>: свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака.

Декларация 3-НДФЛ составляется на себя, не на получателя мед услуг. Заявление пишется от имени налогоплательщика. Сумма лечения указывается в соответствии со справкой, полученной из больницы. Подача документов осуществляется налогоплательщиком, а не тем, кто проходил лечение.

На трудящегося пенсионера

В этом случае есть два варианта:

  1. Пенсионер оформляет налоговый вычет на себя, как налогоплательщика. Об этом способе рассказывалось выше.
  2. Налоговый вычет оформляет взрослый ребенок – резидент РФ – на родителя. В таком случае действуем как в пункте «оформление на родственника».
Важно! Если у пенсионера маленькая заработная плата, выгоднее оформить возврат на его работающего ребенка.

Подает пакет бумаг пенсионер, если выбран первый вариант оформления вычета, либо его сын/дочь.

На трудящегося пенсионераДля неработающего пенсионера вычет допустим только в тех случаях, когда гражданин имел в течение последних 3 лет официальный доход, с которого уплачивались налоги. Тогда действуем как в пункте 1 инструкции.

Второй вариант – получение возврата денежных средств работающим сыном или дочерью. Действуем как в пункте «вычет на лечение родственника».
Если человеку положено только получение пенсии или он стоит на бирже – возврат средств не предусмотрен, так как с этих социальных пособий не платится НДФЛ.

На ребенка

По закону получить налоговый возврат можно только на ребенка, не достигшего 18 лет.

Нужно будет предъявить:

  1. Ваш паспорт.
  2. Договор с платной клиникой и чеки.
  3. Справка, полученная в бухгалтерии больницы.
  4. Справка 2-НДФЛ, необходимая для заполнения декларации.
  5. Свидетельство о рождении ребенка.

Декларация 3-НДФЛ составляется обычным образом. Заявление составляется на налогоплательщика. Бумаги относит в налоговую службу родитель. Присутствие ребенка не предусматривается.

Как передать документы?

Есть четыре варианта:

  1. Через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться в системе. Это достаточно трудоемко, но позволяет оперативно отслеживать налоги, вести переписку с фискальными органами.
  2. Самостоятельно в налоговом органе. Для этого необходимо найти ближайший к месту вашей прописки.
  3. Путем отправки заказного письма. Минусом этого способа будут финансовые издержки на отправку письма и невозможность оперативно исправить ошибку в бумагах, которые вы отправили.
  4. При обращении к посредникам, в том числе в банках. Специальные организации за определенную плату могут помочь в оформлении. Оцените соотношение размера выплат и размер комиссии помощнику, тогда поймете – стоит ли к ним обращаться.

Также можно оформить налоговый вычет через работодателя. Механизм возврата средств будет отличным от передачи документов через налоговый орган.

Причины отказа

Вам откажут если:

  • Вы не входите в категорию людей, которым положен налоговый вычет.
  • Вы не платили налоги в том году, налоговый вычет за который хотите получить.
  • Вы неправильно оформили документы. Например, медицинская организация дала вам справку, которая не соответствует инструкции Минздрава.
  • Медицинская организация не имеет подтвержденной лицензии на осуществление деятельности.

Оформление налогового вычета только на первый взгляд кажется сложным. Возьмите себе за привычку сохранять чеки после посещения платных врачей, оформите вычеты самостоятельно или при помощи посредников – и вы сэкономите дополнительные средства.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Разделы в рубрике "На лечение"
Комментарии0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Обсуждения
Подписка (E-mail)
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург
© 2018 Мое право