+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

Как заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение? Пошаговая инструкция

Декларация 3-НДФЛ – один из основных документов, которые необходимы при оформлении налогового вычета за лечение. Любая ошибка, допущенная при оформлении бумаги или при вычислении сумм, приведет к тому, что в денежном возврате будет отказано.

Мы научим, как правильно заполнять документ, как безошибочно рассчитать сумму налогового вычета. Расскажем обо всех важных моментах.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Документ

Форма утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Справка. Для налогового вычета за лечение необходимо заполнить 5 страниц типового документа формы по КНД 1151020.

Заполните листы: титульный, 1 раздел, 2 раздел, лист А, лист Е1.

Где можно взять?

Есть несколько вариантов, благодаря которым можно получить бланк.

  1. В бумажном виде:

    • Можно скачать в интернете в форматах Excel или PDF. Такая возможность есть на сайте ФСН и других специализированных площадках.
    • Получить в отделениях налоговой инспекции. Документ выдается бесплатно.

    Заполнить можно от руки либо с использованием компьютерных программ. Минус этого способа – есть «лишние» поля, которые вам не нужно заполнять, это затруднит оформление.

  2. В электронном виде:

    • используя программу по заполнению декларации «Декларация», скачать которую можно на сайте ФСН;
    • воспользовавшись программой «Налогоплательщик ЮЛ»;
    • в личном кабинете налогоплательщика.

    Недостаток способа – большой объем предварительной работы технического характера, а плюс – декларацию онлайн оформить легче, многие поля заполняются автоматически, также существуют подсказки.

Скачать бланк декларации для налогового вычета на лечение

Кем заполняется и на чье имя?

Внимание! Декларацию 3-НДФЛ заполняет гражданин, претендующий на налоговый вычет.

В документе отражаются доходы и уплаченный в госказну 13% налог, из которого и будет возвращена излишне уплаченная сумма.

Если лечение проходил человек, не имеющий доходов, облагаемых НДФЛ, например, безработный, стоящий на учете в службе занятости, неработающий пенсионер, вышедший на пенсию более 3 лет назад, то оформить налоговый вычет может работающий супруг/супруга либо взрослые дети.

В таком случае также декларацию заполняет резидент РФ, то есть тот, кто платит налоги, а не тот, кто проходил лечение. Декларация отправляется в инспекцию по месту жительства, ее код проставляется на первой странице документа. Чтобы найти его, введите на сайте ФСН свой адрес.

Содержание

  1. Титульный лист содержит основную информацию о налогоплательщике: ИНН, ФИО, адрес, контакты.
  2. Раздел 1 посвящен сведениям о налогах, которые нужно вернуть из бюджета.
  3. В разделе 2 вычисляется налоговая база и сумма уплаченного в госказну налога.
  4. В листе А сообщаем об источнике дохода: раскрываем данные работодателя.
  5. Лист Е1 – здесь происходит расчет стандартных и социальных вычетов. Возврат за лечение относится к социальным.

Расчет необходимых сумм

Пример.

Для заполнения декларации необходимо знать следующие суммы:

  • Налоговую базу, то есть годовой доход, с которого был уплачен НДФЛ.

    Например, Антон получает в месяц 70 т.р. Его годовой доход: 70*12=840 т.р.

  • Сумму уплаченного в госказну налога: налоговая база*13 процентов.

    840*13%=840*0,13= 109,2.

  • Стоимость лечения, по которому осуществляется вычет.

    Антон лечил зубы в платной клинике за 7 т.р., проходит МРТ за 4 т.р, посещал частного невропатолога за 2 т.р. 7+4+2=13 т.р. Все эти лечебные процедуры входят в перечень медицинских услуг, допустимых для налогового вычета (подробнее в Постановлении Правительства от 19 марта 2001 г. N 201).

  • Сумма налогового возврата: стоимость лечения*13%.

    13*13%=13*013=1,69.

Внимание! Сумма налогового возврата не может превышать сумму уплаченного подоходного налога.

Ее максимальный размер 15,6 т.р.

Пошаговая инструкция по заполнению

Перед началом заполнения декларации подготовьте документы и сведения, которых вам понадобятся в процессе оформления.

  • Паспорт.
  • Свидетельство ИНН.
  • 2-НДФЛ, эту справку нужно получить по месту работы. Понадобятся сведения о налоговой базе.
  • Узнайте код налоговой инспекции: позвоните или посмотрите на сайте ФСН по адресу.
  • Уточните код по ОКТМО, это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Легко найти по названию МО на сайте ФСН.
  • Код региона, в котором вы проживаете.

Титульный лист

  1. Введите номер корректировки «0». Если вы отправляете не первую 3-НДФЛ, то поставьте «1» и т.д.
  2. Укажите год, за который подается декларация. Это налоговый период.
  3. Введите код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваши документы. Вы получили эти данные на предварительном этапе.
  4. В поле «код страны» укажите «643».
  5. Категория налогоплательщика у вас «760» как у физического лица.
  6. Заполните поля с личными данными: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные. В поле «код документа» отметьте «21» – это код паспорта.
  7. Ваш статус налогоплательщика «1».
  8. Заполните адрес места жительства или пребывания. В первом случае это место, где вы зарегистрированы.
  9. Сообщите свой телефон.
  10. Поставьте дату составления и подпись.
    Важно! Дата и подпись будут подтверждением подлинности сведений.

Раздел 1

  1. В строке 010 ставим «2»: отмечаем, что нам нужен возврат средств.
  2. 020 вставьте «18210102010011000110». Это код НДФЛ.
  3. 030 –записываем код ОКТМО, его мы узнали на подготовительном этапе.
  4. 040 – «0».
  5. 050 – сумм налогового вычета.

В нашем примере, рассмотренном выше, это 1,69 т.р.

Раздел 2

  1. 001 – «13%».
  2. 002 – «3»: вид дохода – иное.
  3. 010, 030 – записываем общую сумму дохода за год.

    У Антона это 840 т.р.

    Важно! Если вы сомневаетесь в правильности своих расчетов, уточните налоговую базу по справке 2-НДФЛ.
  4. 040 – объем средств, которые не должны были облагаться НДФЛ, в нашем случае сумма равна стоимости медицинских услуг, полученных заявителем.

    В пример это 13 т.р.

  5. 060 – налоговая база после корректировки: отняли сумму, которая не должна была облагаться.

    В случае с Антоном это 840-13= 827 т.р.

  6. 070 – это сумма НДФЛ с учетом корректировки.

    827*13%=107,51 т.р.

  7. 080 – сумма, которая была фактически уплачена в госказну.

    840*13%=840*0,13=109,2 т.р.

  8. 140 – налоговый возврат, на который претендует декларант.

    109,2-107,51=1,69 т.р.

    Эта сумма должна совпасть с такой суммой: стоимость лечения*13%. Лист А.

  9. 010 – 13%.
  10. 020 – «06», так как источник дохода – заработная плата.
  11. 030,0140,050 – ИНН, КПП, ОКТМО организации, в которой вы получаете заработную плату.
    Важно! Во избежание ошибки спишите эти данные из справки 2-НДФЛ.
  12. 060 – полное название организации.
  13. 070 – доход за налоговый период.

    В нашем примере это 840 т.р.

  14. 080 – сумма, с которой был уплачен НДФЛ.

    У Антона это также 840 т.р.

  15. 090 – начисленный налог, 100 – удержанный налог.

    Если у вас есть второе место работы – заполните аналогично. Лист Е1.

  16. 080 – «0», если у вас нет стандартных вычетов. Лечение относится к социальным.
  17. 140, 170, 180, 190 – сумма, исходя из которой будет подсчитан налоговый вычет.

    У Антона это 13 т.р.

  18. Подтвердите подлинность подписью с указанием даты.
Важно! Если лечение было в нескольких клиниках, из каждой организации должна быть справка установленного образца.

Скачать образец заполненной декларации на налоговый вычет за лечение

Ошибки при оформлении

Декларация не будет принята, если:

  • у декларанта нет документов, удостоверяющих личность, либо при указании их допущена ошибка;
  • декларация заполнена не по установленной форме;
  • фамилия и инициалы не внесены в соответствующие поля на каждой странице;
  • отсутствует «живая» либо заверенная электронная подпись;
  • неправильно рассчитаны суммы налоговой базы и вычетов.

Способы подачи

Если вы заполнили декларацию в бумажном виде:

  1. Подайте в инспекцию лично либо через уполномоченного представителя (по доверенности).
  2. Отправьте почтой заказным письмом с описью вложений.
Важно! Подавайте декларацию по месту постановки на налоговый учет, чтобы избежать отказа в приеме.

В электронном виде — отправьте через кабинет налогоплательщика на сайте ФСН.

Заключение

Заполняйте декларацию, тщательно проверяя данные. Ошибки на этом этапе сделают получение налогового вычета невозможным. Если затрудняетесь – попросите помощи у специалистов. Даже ради небольшой суммы стоит оформить возврат средств, ведь это ваши деньги, излишне уплаченные в госказну.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право