+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

В каком случае пенсионер может получить налоговый вычет за лечение зубов: узнаем закон и готовим документы

Доходы граждан России облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) или иначе подоходным. Он имеет фиксированный размер – 13%. В некоторых случаях часть уплаченного налога можно вернуть в виде выплат от различных налоговых вычетов.

Налоговый вычет – это утвержденная законодательством сумма, вычитаемая из доходов гражданина, и не облагаемая налогом. Положены ли пенсионерам такие выплаты и как можно их получить?

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Законные права и возможности людей пенсионного возраста

Основные виды налоговых вычетов, на которые пенсионеры имеют право:

  • льготные – положены военнослужащим, инвалидам, работавшим на атомных станциях, эвакуированным из мест, загрязненных радиоактивными отходами, донорам костного мозга, инвалидам детства первой и второй группы, участникам ВОВ, блокадникам Ленинграда, награжденным орденом Славы всех трех степеней, героям России и СССР;
  • на образование – свое или детей (при соблюдении некоторых условий);
  • на лечение – определенная сумма оплаты за свое лечение, супруга (даже неработающего), несовершеннолетних детей, родителей;
  • на покупку квартиры – максимально сумма по налоговому вычету равна 2 млн. руб.;
  • на сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту;
  • профессиональный – положен лицам, занимающимся частной практикой.
Справка. Сумма налогового вычета не является суммой возврата. Возврат – это 13 % от суммы налогового вычета.

Два способа возврата:

  1. через работодателя, если пенсионер официально трудоустроен;
  2. при обращении в налоговую инспекцию.

При этом:

  • если возврат происходит через работодателя, то в таком случае уменьшается налогооблагаемая база и пенсионер платит меньший налог в бюджет;
  • при обращении в налоговую инспекцию сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет пенсионера.

Как получить компенсацию за медицинские услуги?

Граждане России имеют право получения налогового вычета за лечение, в том числе зубов. Применение налоговых выплат регулируется Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001г, которое состоит из трех разделов:

  1. о платных медицинских услугах;
  2. о видах дорогостоящего лечения;
  3. перечня лекарственных средств и препаратов.

Для получения налогоплательщиком возврата части потраченных денег на лечение и протезирование зубов требуется:

  • осуществление в период оказания медицинской услуги перечислений в бюджет 13% от его доходов;
  • лечение зубов должно быть оплачено самостоятельно (допускается оплата за лечение супруга, несовершеннолетних детей и родителей).
Внимание! Каждый гражданин, обратившись в бухгалтерию предприятия, где трудится, или в налоговую инспекцию без труда реализует свое право на возврат части произведенных расходов на стоматологические услуги (лечение, протезирование).

Когда на такой социальный вычет претендует пенсионер, есть некоторые особенности, связанные с его статусом – является он работающим или неработающим пенсионером.

Для трудоустроенных

Можно обратиться в бухгалтерию или сразу в налоговую инспекцию. Следует иметь в виду:

  1. трудоустройство должно быть официальным, при котором осуществляется перечисление в бюджет НДФЛ;
  2. в декларации для налоговой указывается налогооблагаемый доход, без пенсии;
  3. сумма возврата не может быть больше уплаченного за год НДФЛ.

Для недавно уволившихся

Эта категория пенсионеров может претендовать на получение возврата 13% от суммы разрешенного законом налогового вычета. Необходимые условия:

  • если в том периоде, когда была оказана платная медицинская помощь, пенсионер работал;
  • если этот период входит в последние три года с момента увольнения.

Если человек давно не работает

Не имея отчислений в бюджет неработающим пенсионерам, казалось бы, и возвращать нечего. Но все же есть вероятность получения вычета и для этой категории пенсионеров, например, в случаях:

  1. если неработающий пенсионер платит налог с доходов от официально оформленной сдачи жилья в аренду, продажи автомобиля или недвижимости;
  2. если договор со стоматологической клиникой заключит ближайший работающий родственник (супруг, сын или дочь), которому и будет оформлена компенсация за протезирование или лечени зубове.

Сколько вернут?

Допустимая сумма налогового вычета на лечение составляет 120 тыс.руб. и лимит возврата равен 15 600 рублей (13% от 120 тыс. руб.).

При этом можно учитывать расходы на медицинскую помощь не только для себя, но и для ближайших родственников (супруг, несовершеннолетние дети, родители).

Что важно знать:

  • потратив на лечение зубов больше 120 тыс.руб. вернуть получится все равно лишь 15 600 рублей (поскольку в соответствии с указанным выше по тексту постановлением, регулирующим налоговые вычеты, стоматологическое лечение не входит в список дорогостоящих, сумма возврата считается от 120 тыс.руб., а не от всей суммы понесенных расходов – то есть только 15600 рублей);
  • сумма возврата налога не может превышать сумму, перечисленную в бюджет в течении года (то есть, если удержанная сумма налога за год всего, например, 10300 рублей, то и вернуть можно будет лишь эту сумму, даже если начисленный возврат будет больше).

Подробная инструкция, как добиться компенсации

Для частичного возмещения расходов на лечение зубов следует:

  1. соблюсти срок подачи документов;
  2. осуществить сбор документов;
  3. оформить заявление;
  4. обратиться в налоговую службу.
Важно. Работающие пенсионеры могут обратиться и в бухгалтерию своего работодателя. При этом им не будет перечисления на банковский счет, а на некоторое время прекратится удержание налога.

Срок подачи документов

  • в течении всего следующего года за тем, когда было оплачено лечение;
  • или в течении трех лет после оплаты, но лучше срок не затягивать.

Какие требуются бумаги?

Основной пакет:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка 2-НДФЛ (если имеется);
  3. копия лицензии медицинской клиники, с которым заключен договор на оказание услуг;
  4. договор на предоставление медицинских услуг;
  5. справки, квитанции, чеки, подтверждающие расходы на оплату услуг, лекарства, препаратов;
  6. рецепт на лекарства (должен быть с печатью «Для налоговых органов РФ»).

Дополнительно для подтверждения родства

  • свидетельство о браке при лечении супруга(и);
  • свидетельство о рождении ребенка при его лечении;
  • свидетельство о рождении того, кто подает декларацию при лечении родителей;
  • ее свидетельство о браке, если фамилия поменялась.

Как составить просьбу?

Заявление на налоговый вычет из суммы за лечение зубов допускается написать вручную или распечатать на компьютере, в нем должны быть следующие данные:

  1. наименование налоговой инспекции;
  2. ФИО заявителя;
  3. адрес регистрации места жительства;
  4. ИНН заявителя;
  5. описание ситуации, когда у заявителя возникло право на выплату налогового вычета в результате расходов при лечении зубов, приобретении лекарств или протезировании;
  6. сумма, подлежащая выплате;
  7. реквизиты банковского счета;
  8. перечень всех прилагаемых к заявлению документов;
  9. личная подпись и дата составления заявления.
Внимание! Заявление подписывается лично, даже если оно в напечатанном виде.

Обращение в налоговую

После сбора пакета необходимых документов, его надо предоставить налоговой инспекции по месту проживания. Как это сделать:

  • лично;
  • по почте заказным письмом.

Рассмотрение документов налоговой происходит в течении примерно трех месяцев, при положительном решении начисленная выплата перечисляется на банковский счет, указанный в заявлении. Вся процедура в общей сложности занимает месяца четыре.

Почему могут отказать?

Если в налоговую представлены все подтверждающие расходы документы, то причинами отказа в выплате налога могут быть только такие моменты:

  1. оплаченные медицинские услуги, приобретенные лекарства, использованные медикаменты не входят в списки, утвержденные специальным постановлением, упомянутом выше по тексту;
  2. у медицинского учреждения нет лицензии;
  3. не было перечислений налога в последние три года.

По налоговому законодательству пенсионеры имеют такое же право на выплаты по налоговым вычетам, как и другие граждане. Несмотря на то, что главным условием таких выплат является наличие налогооблагаемого дохода, не у всех пенсионеров имеющегося, все же есть возможность этим правом воспользоваться.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Обсуждения
Подписка (E-mail)
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург
© 2018 Мое право