Возвращаем потраченные деньги. Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Сейчас нам предлагается такое количество платных медицинских услуг, что иногда просто теряешься – какой же лучше медицинский центр выбрать. Естественно, хотелось бы лечиться бесплатно, но реальность сегодня другая. Больше всего страдают наши пенсионеры – тратят огромные средства на лекарства, на обследования и на операции.

Давайте попробуем разобраться – как вернуть хотя бы часть потраченных денег, то есть, получить налоговый вычет. Налоговым кодексом РФ (ст.219 п.3) определен порядок предоставления такого вычета.

Скрыть содержание

• Каким требованиям нужно удовлетворять заявителю?
• Какими должны быть медицинские услуги?
• Сколько вернут денег?
• Необходимый пакет документов
• Как составить заявление?
• Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Титульный лист      Раздел №1      Раздел №2      Листы А и Е1     
• Подготовка других документов
• Сдача бумаг

Каким требованиям нужно удовлетворять заявителю?

По законодательству Российской Федерации пенсии налогом не облагаются, а это значит, что наши родители-пенсионеры не платят 13% по ставке НДФЛ. Выходит, что если пенсионер не работает, то и на налоговый вычет у него нет прав (о том, как оформить налоговый вычет за лечение неработающим пенсионерам и что для этого нужно, читайте тут). Однако, все-таки есть несколько вариантов для получения этой компенсации:

• пенсионер продолжает работать;
• имеется какой-либо дополнительный доход, облагаемый подоходным налогом (например, сдает в аренду квартиру, получает пенсию не из ПФР);
• пенсионер работал на момент получения платной медицинской помощи.

Какими должны быть медицинские услуги?

1. Проходить лечение необходимо только в лицензированных медицинских учреждениях.
2. Существует утвержденный Постановлением Правительства РФ Перечень медицинских услуг и Перечень дорогостоящих видов лечения, за которые положен налоговый вычет (№201 от 19.03.2001 г.). Убедитесь, что предоставленные вам медицинские услуги входят в этот Перечень. Если коротко перечислить, то это: хирургические услуги, терапевтические, стоматологические, ЭКО, диагностические, затраты на консультацию и реабилитацию — например, при ожогах (как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру?).

Сколько вернут денег?

На сегодняшний день максимальная сумма вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, соответственно, 13% – это 15600 рублей, не больше этой суммы возможно вернуть. Но это касается обычного лечения, если же оказывались дорогостоящие медицинские услуги (в справке будет указан специальный код услуги «02»), то сумма возврата будет рассчитываться от полной стоимости лечения.

Необходимый пакет документов

Существует определенный список документов, которые необходимо собрать и предоставить в Федеральную Налоговую Службу для налогового вычета. Необходимые документы:

• заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета;
• лицензия из медицинского учреждения;
• договора со всеми лечебными учреждениями, в которых оказывались услуги;
• справка по утвержденной Минздравом форме;
• все квитанции и чеки об оплате;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• рецепты на лекарственные средства по специальной форме 107-1/у;
• документы, подтверждающие родственные отношения (если заявление на возмещение подавалось родственниками);
• копия паспорта.

Начнем с заявления – оно может быть составлено в свободной форме, но, конечно, лучше все-таки обратиться в налоговый орган по месту жительства и взять бланк актуальной формы.

Как составить заявление?

В правом верхнем углу сначала пишем наименование налогового органа, например: В инспекцию ФНС России №… по г. Москва, далее на 2-ой строчке пишем – от кого: от Ивановой Татьяны Петровны (ФИО заявителя), на 3-ей строке проставляем номер своего ИНН, на 4-ой – проживающей по адресу… (полный адрес) и ниже – контактный телефон. Далее читаем бланк – в тексте заявления нужно будет проставить год (за какой год вы хотите вернуть налоговый вычет) и сумму (15 600 руб.).

Ниже заполняем реквизиты вашего банка и указываем номер вашего лицевого счета. Чтобы не ошибиться в реквизитах, лучше всего взять свежую выписку из банка. Ну, и в самом конце проставляем дату и подпись.

• Скачать бланк заявления на возврат
• Скачать образец заявления на возврат

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Еще одним очень важным документом, который необходимо заполнить самостоятельно, является как раз налоговая декларация. Ее можно заполнить дома в электронном виде ( на сайте налоговой службы есть специальная программа, которая поможет все правильно оформить), затем распечатать в 2-х экземплярах – это самый простой вариант или же взять бланки в своем налоговом органе и заполнить их просто шариковой ручкой.

Итак, рассмотрим порядок заполнения, в нашем случае потребуется заполнить всего 5 листов: титульный лист, 1-ый и 2-ой разделы и листы с буквами А и Е1.

Титульный лист

1. Проставляем тип декларации – 3-НДФЛ.
2. Далее нужно проставить номер вашей налоговой инспекции – узнать его можно, посмотрев свой ИНН, взять оттуда первые четыре цифры (это и есть нужный номер).
3. Проставляем номер корректировки – 0 (если вы в этом году больше ничего не декларировали, если подаете 2-ой раз за год, то проставить нужно цифру 1).
4. Код категории налогоплательщика – проставляем 760 (если вы не индивидуальный предприниматель).
5. Далее пишем свои ФИО, дату и место рождения.
6. Код документа (обычно это паспорт) – проставляем 21.
7. Заполняем паспортные данные.
8. Далее проставляем в «Статусе налогоплательщика» цифру 1.
9. Вписываем свои адресные данные и номер телефона.
10. В нижнем левом углу не забудьте проставить дату и свою подпись.

Раздел №1

• В самом верху проставляем свой ИНН, номер страницы и фамилию с инициалами.
• В ячейке 010 нужно поставить цифру 2 (возврат из бюджета).
• Далее проставляем 20 цифр кода бюджетной классификации (их берем из справки 2-НДФЛ).
• В ячейке 030 вписываем код по ОКТМО (также смотрим в справке с места работы).
• В ячейку 050 нужно проставить вашу сумму для возмещения.

Раздел №2

1. Не забываем заполнить вверху свои данные – как и на предыдущей странице.
2. В ячейке 001 проставляем 13.
3. Далее проставляем свои данные о доходах и об удержанном налоге (из справки с места работы).
4. В ячейку 140 проставляем сумму налога, которую вам должны вернуть (вычесть число ячейки 070 из числа ячейки 080).

Листы А и Е1

Заполняются просто – все нужные коды смотрим в справке, а код дохода (в листе А) нужно указать 06. В листе Е1 нужно вписывать общую сумму дохода, израсходованную на лечение. Ну, и в конце не забудьте проставить дату и подпись.

• Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ

Подготовка других документов

• Справку 2-НДФЛ нужно заказывать в бухгалтерии с места работы (с этой формой все знакомы).
• Лицензия медучреждения (копия) – подтверждает правомерность оказанных услуг
• Договора должны содержать информацию обо все расходах с указанием полной суммы (оригинал + копия)
• Справка из медучреждения кроме стоимости услуг должна содержать информацию такого плана: ФИО, ИНН налогоплательщика, номер амбулаторной карты и обязательно дату оплаты. Также должен быть проставлен код лечения, по которому определяется – дорогостоящее было лечение или обычное (код 2 или код 1).
• Прикладываем квитанции и чеки об оплате, рецепт от врача.
• Делаем копию паспорта
• Если производилась оплата за лечение родственников, то нужно подготовить копии свидетельств о браке или о рождении (что для вас актуально).

Сдача бумаг

Теперь, когда все заполнено и собрано, осталось только передать в свой налоговый орган. Можно собранные документы переслать по почте, только обязательно с уведомлением и с описью отправленных документов. Или же отнести лично, в этом случае вы сразу узнаете – все ли в порядке с документами.

Вам могут отказать в возврате если, например, собран не весь пакет документов или же не совсем правильно заполнили декларацию (может быть, даже просто забыли поставить подпись). Так что лучше лишний раз внимательно проверьте все документы перед тем как передавать их в налоговую. Налоговой службе дается 90 дней на обработку и проверку документов, по результатам проверки они высылают письмо с ответом.

Если все хорошо, то в течение 30 дней деньги поступают к вам на счет, указанный в заявлении с реквизитами банка. Иногда может случиться так, что человек не может самостоятельно заплатить за свое лечение, хотя деньги у него есть, например, из-за травмы.

В этом случае можно воспользоваться помощью друзей или знакомых – попросить их оплатить, но лучше сразу оформить доверенность, чтобы в дальнейшем была возможность получить компенсацию. Такую доверенность не обязательно заверять у нотариуса, ее может заверить главврач медицинского учреждения.