+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

Для пенсионеров

Вы просматриваете раздел Для пенсионеров, расположенный в большом разделе На лечение

Несмотря на общедоступную бесплатную медицинскую помощь, возникают ситуации, когда необходимо обратиться в платную клинику. Чтобы компенсировать часть средств, затраченных на лечение, предусмотрен налоговый вычет, которым вправе воспользоваться резиденты РФ.

В статье мы рассмотрим, когда возврат налогов может оформить работающий или неработающий пенсионер, каким условиям должно удовлетворять лечение и как пошагово заполнить все необходимые бумаги.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Имеют ли право люди пенсионного возраста на такую компенсацию?

Работающие

Каждый, кто платит подоходный налог, может претендовать на налоговый вычет за лечение в соответствии со статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Работающий пенсионер относится к этой категории, поэтому проблем с оформлением денежного возврата не должно возникнуть.

Неработающие

Пенсия не облагается налогом на доход, никаких других отчислений неработающий пенсионер делать не должен, поэтому рассчитывать на вычет он тоже не может.

Однако есть ситуации, когда оформить возврат допустимо. Мы рассмотрим их подробнее ниже. В каких ситуациях неработающий пенсионер может вернуть налог за лечение?

Существуют ли сроки давности?

Если пенсионер вышел на заслуженный отдых менее чем 3 года назад. Срок давности у налогового вычета 3 года. Если в год лечения вы работали и только потом вышли на пенсию, налоговый вычет оформить можно.

Например, Иван Васильевич лечился в 2016 году, а вышел на пенсию в 2017 году. Пенсионер может рассчитывать на налоговый возврат.

Влияют ли дополнительные доходы на получение выплат?

Это ситуация, когда гражданин имел доходы, облагаемые НДФЛ. Например, при продаже какого-либо имущества.

Важно! Для осуществления выплат необходимо, чтобы доход был задекларирован и все налоги уплачены.

Например, неработающий Иван Васильевич прошел лечение в 2017 году и в этом же году продал автомобиль, после сделки заплатил налог. Пенсионер может рассчитывать на возврат.

Можно ли получить средства через родственников?

  1. Если у пенсионера есть работающие взрослые дети. В соответствии с законом, возврат НДФЛ может быть оформлен на родителей.
  2. Если у пенсионера работающий супруг/супруга, то он может оформить возврат на себя.

Особенности процедуры

Для работающего пенсионера процедура получения такая же, как и для любого гражданина. Он оформляет документы на себя и подает заявление от своего имени.

Если за неработающего пенсионера оформляет дочь/сын, то договор о лечении заключается на имя получателя медицинских услуг, а платежные документы оформляются на того человека, который будет подавать на налоговый вычет. Несоблюдение этого пункта повлечет за собой отказ в перечислении денежных средств.

Требования

К заявителю

  1. Официально задекларированный доход и полностью уплаченный НДФЛ.
  2. Гражданин должен оплатить лечение самостоятельно, без привлечения средств работодателя или благотворительных организаций.
  3. Пенсионер должен находиться на территории РФ не менее 183 дней.

К характеру получаемых медицинских услуг

При каких условиях возможен возврат 13 процентов за медицинские услуги?

  1. Платные услуги должна оказывать организация, имеющая актуальную медицинскую лицензию. Из этого правила также следует, что больница должна находиться на территории России.
  2. Лечение должно входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201. В список «обычного лечения» входят все виды типового лечения и диагностики: прием врача, анализы, УЗИ и МРТ, госпитализация, дневной стационар. Его стоимость не должна превышать 120 т.р.

    Если она выше, то выплаты будут происходить из расчета 120 т.р. В перечень дорогостоящего лечения входят сложные операции и нестандартные манипуляции. Для них не действует ограничение в компенсируемой сумме.

  3. Оплата должна быть официальной, подтвержденной чеками.

Сколько вернется?

  • Ограничения: для обычного лечения размер возврата не больше 15,6 т.р. 120*13%= 15,6 т.р.
  • Размер вычета не может превышать объем уплаченного НДФЛ, найденного по формуле: доход за год*13%.
Сумма налогового возврата рассчитывается по формуле:
Стоимость лечения*13%.

Расчет суммы возврата

Для расчета воспользуйтесь таким алгоритмом:

  1. Подсчитайте налоговую базу, то есть ваш годовой доход.
  2. Рассчитайте размер НДФЛ по формуле, приведенной выше.
  3. Выясните общую стоимость лечения.
  4. Вычислите размер налогового вычета.

Андрей Петрович – работающий пенсионер. Его заработная плата – 20 т.р. в месяц. Он обратился в клинику, где прошел МРТ за 4 т.р. и курс лечения позвоночника за 8 т.р.

  • Доход за год: 20*12= 240 т.р.
  • Пенсионер уплатил в госказну НДФЛ в размере: 240*13%=240*0,13=31,2 т.р.
  • Стоимость лечения: 4+8=12 т.р.
  • Размер налогового вычета: 12*13%=12*0,13=1,56 т.р.

Пенсионер получит эту сумму полностью, так как она не превышает порога в 15,6 т.р. и меньше уплаченного НДФЛ в 31,2 т.р.

Захар Иванович – пенсионер. Он перенес дорогостоящее лечение по протезированию сустава стоимостью 205 т.р., которую оплатил его сын. Заработная плата сына 70 т.р.

  • Доход за год: 70*12= 840 т.р.
  • Уплаченный НДФЛ: 840*0,13= 109,2 т.р.
  • Стоимость лечения 205 т.р. Так как этот тип медицинских манипуляций входит в перечень дорогостоящего лечения, ограничение в 120 т.р. на него не распространяется.
  • Размер возврата: 205*0,13= 26,65 т.р.

Эта сумма не превышает НДФЛ, уплаченный сыном, поэтому будет выплачена в полном размере. Если бы Захар Иванович был работающим пенсионером, то мог бы сам получить вычет. Это было бы выгодно при условии, что заработная плата пенсионера не менее 17,08 т.р.

Годовой доход: 17,08*12=204,96, НДФЛ 204,96*0,13=26,64 т.р.

При такой заработной плате размер уплаченного НДФЛ будет равен сумме налогового возврата. В противном случае уплаченный налог будет меньше, и пенсионер получит меньше при возврате средств.

В течение какого времени нужно подать запрос?

  1. Срок исковой давности 3 года. То есть обратиться за возвратом можно в течение 3 лет после прохождения лечения.

    Например, вы прошли лечение в 2017 году. Оформить вычет вы можете в 2018, 2019, 2020 годах.

  2. Документы на возврат подаются в налоговую службу не раньше окончания налогового года.

    Так, при лечении в 2017 году, вычет нужно оформлять в 2018 году.

  3. При оформлении через работодателя для работающего пенсионера, документы можно подать в ходе текущего налогового года.

Пошаговая инструкция

Сбор документов

При оформлении на себя

Необходимые документы:

  • Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение денежного возврата.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка, оформленная в клинике в соответствии с инструкциями Минздрава РФ.
  • Справка 2-НДФЛ. Она необходима при заполнении декларации.
Важно! Если вы проходили обычное лечение, в справке должен быть указан код «1», если дорогостоящее «2». При неправильной кодировке, дорогостоящее лечение не будет компенсировано полностью.

Через взрослого ребенка

Необходимые документы:

  • Паспорт вашего ребенка.
  • Копия вашего паспорта.
  • 3-НДФЛ вашего сына/дочери.
  • Свидетельство о рождении ребенка, которое подтвердит ваше родство с ним.
  • Заявление от имени ребенка.
  • Договор с медучреждением. Он оформляется на вас.
  • Справка из клиники.

Справка оформляется на имя плательщика и заявителя на налоговый вычет, то есть вашего взрослого ребенка.

Заполнение 3-НДФЛ

  1. Электронный вариант на сайте ФНС в кабинете налогоплательщика.
  2. Бумажный бланк, заполненный от руки или при помощи компьютерных программ.

Заполните последовательно поля декларации. При заполнении от руки вам понадобится пять страниц: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А и лист Е1. Используйте черные чернила, заглавные буквы. Недопустимы исправления и приписки.

Внесение сведений

  1. ИНН.
  2. Налоговый период (год, за который подается документ).
  3. Личные сведения: ФИО, место и дату рождения, место проживания или пребывания.
  4. Контактный телефон.
  5. Укажите код налога, ОКТМО.
  6. Размер налогового вычета.
  7. Внесите сведения о доходах, работодателе и уплаченных налогах.
Важно! Декларация должна быть подписана от руки или при помощи заверенной электронной подписи.

Составление заявления

Заявление также может быть оформлено через интернет или путем заполнения готового бланка. В документе укажите:

  1. ИНН.
  2. Личные данные.
  3. Налоговый период.
  4. Размер налогового возврата.
  5. Реквизиты счета банка, на который вы планируете получить налоговый вычет.
  6. Паспортные данные.

Проверьте актуальность банковских реквизитов, обратившись в банк или в личный кабинет на сайте банка.

    Подача бумаг

    1. При заполнении в личном кабинете налогоплательщика отправьте заполненные формы и копии документов через интернет.
    2. Бумажный вариант можно отправить почтой заказным письмом или отнести лично в налоговую инспекцию.

    Причины отказа

    1. Отсутствие какого-либо документа.
    2. Неправильно заполненные формы декларации либо заявления.
    3. Отсутствуют документы, удостоверяющие личность.
    4. Ошибки в расчетах:

      • налоговой базы;
      • размера вычета.
    5. Неправильно составленная справка из частной клиники, либо просроченная лицензия.

    Заключение

    Несмотря на небольшие суммы налоговых вычетов, оформлять их все равно стоит, так как это ваши деньги, излишне уплаченные в госказну. Используйте наши инструкции и заполняйте документы без ошибок. Тогда процедура получения денежного возврата будет несложной и результативной.

    Как получить налоговый вычет пенсионеру, если он получает пенсию:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право