Как получить налоговый вычет за лечение — список документов для налоговой инспекции и порядок их подачи

Налоговый вычет — это доля дохода, не подлежащая налогообложению. Гражданин, который официально трудоустроен, имеет право вернуть 13% от общей затраченной суммы на лечение себя или близкого родственника. В статье рассмотрим список документов, необходимых для получения социального вычета, то есть для возврата подоходного налога за полученные медицинские услуги.

Скрыть содержание

• Основной перечень бумаг для оформления возврата подоходного налога
За медицинские услуги     За покупку лекарств     За добровольное медицинское страхование    
• Документация, необходимая для возмещения НДФЛ
Работающему пенсионеру     Незанятому пенсионеру     На несовершеннолетнего     Взрослому при оформлении возмещения денег на себя, родственника или супруга     На ребенка старше 18 лет одним из родителей     
• Какие сведения могут быть запрошены дополнительно для возврата 13 процентов налога?
• Сроки подачи
• Как подать бумаги для декларации — пошаговая инструкция
Лично     Через посредника     Онлайн     По почте    
• Полезное видео

Основной перечень бумаг для оформления возврата подоходного налога

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов:

1. Декларация по Ф3-НДФЛ. Оригинал этого документа передается в налоговый орган.
2. Паспорт либо другой документ, подтверждающий личность. Сдаются копии первых страниц, которые предварительно необходимо заверить.
3. Справка по Ф2-НДФЛ, документ необходимо получить на своем рабочем месте. В налоговую передается оригинал документа. В случае если в течение года работали у разных работодателей, необходимы справки от каждого из них.
4. Заявление на налоговый вычет, в котором необходимо указать реквизиты счета, куда перечислить деньги. Оригинал сдается в ИФНС.

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета за лечение
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета за лечение
• Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ на получение вычета за лечения

За медицинские услуги

При оформлении вычета налога за медуслуги необходимо предоставить:

• Справку об оплате медицинских услугах, форма которая утверждена приказом Министерства Здравоохранения №289. Справку можно получить в той же организации, в которой получали данные услуги. В случае если оказывалось санаторно-курортное лечение, возможно получение аналогичной справки, где будет указана стоимость полученных услуг. Наличие платежной документации (чеки, квитанции и прочее) не является обязательным.
• Соглашение с медицинским учреждением, где в налоговую сдается оригинал. Если вы приобретаете дорогостоящее медицинское оборудование либо препараты, по причине их отсутствия во врачебной организации, данный факт обязательно должен быть указан в соглашении.
• Лицензию медицинского учреждения на оказание услуг по лечению. Сдается заверенная копия. Если прописать в соглашении реквизиты лицензии, направлять копию не нужно.

За покупку лекарств

В данном случае необходимо предъявить выписанный врачом рецепт по форме №107-1/у с наличием штампа «для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (в налоговую сдается оригинал документа).

За добровольное медицинское страхование

Если медицинских манипуляций не было, препаратов не покупалось, но были потрачены средства на приобретение полиса ДМС, тогда необходимо подать заявление на возврат 13% от этой суммы. Важно, чтобы договором страхования была предусмотрена возможность оплаты лечения, а страховая компания имела лицензию.

В этом случае понадобится:

• соглашение со страховой организацией, сдается заверенная копия;
• подтверждение оплаты страхового взноса, передаются заверенные копии документов;
• лицензия страховой организации, в налоговую передается заверенная копия.

Чтобы оформить все выплаты в короткие сроки, нужно посещать налоговый орган с полным комплектом необходимой документации.

Документация, необходимая для возмещения НДФЛ

Работающему пенсионеру

Для работающего пенсионера комплект необходимых документов такой же, как и для любого наемного работника. Никаких дополнительных данных не нужно, поскольку для налоговой важны исключительно налогооблагаемые доходы.

Незанятому пенсионеру

В Российской Федерации доходы в виде пенсионных выплат освобождены от налогообложения, в связи с этим получение налогового вычета неработающим пенсионерам невозможно.

Но при этом законодательством разрешено вернуть налог на медицинское лечение в срок до 3 лет. Это значит, что если человек вышел на пенсию, к примеру, в июне, а проходил лечение в сентябре – он может подать документы на вычет за месяцы, в которых выплачивал НДФЛ.

Комплект документов не отличается от стандартного, главное, чтобы медицинское учреждение имело лицензию на оказание именно этих услуг. Кроме того, назначенное лечение должно попадать в перечень, который утвержден Правительством РФ.

Подробнее о получении налогового вычета на лечение для пенсионеров мы рассказывали тут.

На несовершеннолетнего

Если происходит оформление налогового вычета на ребенка, дополнительно понадобится свидетельство о рождении ребенка.

Взрослому при оформлении возмещения денег на себя, родственника или супруга

В случае, когда планируется получение вычета только для себя, то в налоговый орган нужно предоставить стандартный пакет документов.
Если налоговый вычет регистрируется на супруга, необходимо еще предъявить свидетельство о регистрации брака. Налоговый вычет на родителей оформят при наличии вашего свидетельства о рождении. Если вычет оформляется на родственника, необходим документ, подтверждающий родство.

К близким родственникам относятся родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (включая подопечных и усыновленных)

На ребенка старше 18 лет одним из родителей

Право возмещение затрат получают родители на ребенка возрастом до 24 лет, который проходит обучение очно и является студентом, курсантом, проходит обучение в аспирантуре, ординатуре. Право на вычет имеет каждый родитель либо один в двойном размере. Для этого один из супругов должен предоставить справку работодателю об отсутствии прав на льготы.

Когда супруга/супруг находится в отпуске по уходу за ребенком, тогда второй супруг теряет право на 2 вычет. Если один из супругов не работает ситуация аналогичная.

Какие сведения могут быть запрошены дополнительно для возврата 13 процентов налога?

При возмещении налога предъявление бумаг, подтверждающих оплату, не является обязательным условием (квитанции, чеки, платежные поручения). Будет достаточно предъявления справки о стоимости медицинских услуг. Но при этом необходимо, чтобы эти документы были в наличии, поскольку некоторые налоговые органы могут потребовать приложить к комплекту документации копии платежных документов.

Кроме того, необходимо помнить, что при оформлении вычета на оплату медицинских препаратов копии подтверждающих документов обязательны.

Заверить документы для налогового вычета можно как у нотариуса, так и самостоятельно: заявитель прописывает на всех страницах документа «копия верна», ставит подпись, расшифровку и дату.

Сроки подачи

Получить соцвычет с помощью ФНС можно за последние три года, на протяжении которых были понесены расходы на медицинские услуги и покупка медицинских препаратов. Подача декларации по налогам возможна в течение всего года, но при этом необходимо понимать, что камеральная проверка может занять до 3 месяцев. Потому, чем раньше будет подан комплект документов, тем раньше вы сможете получить 13% от понесенных затрат.

Больше информации о сроках давности и подачи декларации для получения налогового вычета на лечение вы найдете тут.

Как подать бумаги для декларации — пошаговая инструкция

Любой налогоплательщик, который имеет право на получение налогового вычета, может сделать это разными способами.

Лично

Если вы хотите оформить льготу, необходимо собрать комплект документов и предоставить их в налоговую службу и получить расписку от инспектора. После проведения камеральной проверки сумма вычета будет перечислена.

Через посредника

Возможно получение вычета с помощью работодателя, для этого нужен комплект документов (без Ф3 НДФЛ) и заявление на вычет передать в местное отделение ИФНС. После того как служба рассмотрит заявление, она выдаст уведомление, которое сотрудник передает в свою бухгалтерию вместе с заявлением на получение вычета. С месяца подачи документов работодатель не должен удерживать НДФЛ с зарплаты работника.

Комплект документов можно передать с помощью представителя по доверенности, заверенной нотариусом.

Недавно появилась возможность подать документы на получение налогового вычета с помощью многофункционального центра (МФЦ). Для этого необходимо:

1. Заранее записаться в центр (либо взять талон электронной очереди).
2. Прийти на прием с необходимым комплектом документов.
3. Подать декларацию ф. №-НДФЛ.
4. С помощью специалиста оформить заявление на возврат вычета за лечение (в МФЦ существует образец).
5. Далее остается следить за статусом обращения по номеру, который выдается с распиской о получении документов сотрудником МФЦ.
6. После готовности нужно будет прибыть в отделение ФНС с паспортом.

Онлайн

Можно отправить заявление на вычет при помощи личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), который находится на сайте ФНС РФ. Доступ к кабинету можно оформить в любом налоговом органе, для этого нужно запросить в ФНС логин и пароль. С собой нужно иметь паспорт и ИНН. Этот сервис бесплатен.

По почте

Также направить документы можно при помощи заказного ценного письма, с описанным содержанием. Чтобы это сделать, нужно вложить в незапечатанный конверт все документы и составить опись в двух экземплярах. Этот способ будет удобен тем, что не нужно будет посещать орган лично. Минус в том, что если были допущены ошибки при комплектации пакета документов, это станет известно только спустя 2-3 месяца.

Непосредственно возврат средств происходит на расчетный счет налогоплательщика на протяжении года. Для получения 13% затраченных на медицинские услуги средств, гражданину необходимо удостоверить налоговую инспекцию об его официальном трудоустройстве и в регулярной выплате НДФЛ. Сделать это можно документально, плюс предоставить подтверждение понесенных трат.

Помните, что вернуть часть уплаченных денежных средств за лечение себя и близких людей совсем несложно. Даже есть возможность не появляться в налоговой инспекции лично, направляя документы для оформления почтой или доверенным лицом. Самое главное, работать официально и иметь стабильные отчисления НДФЛ.

Полезное видео

Смотреть видео по теме: как получить налоговый вычет за лечение — список документов для налоговой инспекции и порядок их подачи: