+7 (499) 110-27-91Москва +7 (812) 385-74-31СПб

Возврат НДФЛ за медицинские услуги. Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, расчет и список необходимых документов

Медицина не стоит на месте. Каждый год появляются новые инструменты диагностирования и лечения сложных заболеваний. Часто такое лечение стоит очень весомо.

Согласно законодательству РФ, при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

На какие налоговые вычеты может рассчитывать гражданин, оплачивая дорогостоящее лечение самостоятельно?

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91. Это быстро и бесплатно!

Особенности данного вида медицинской услуги

Все медицинские услуги, по которым предусмотрена государственная компенсация из суммы налогов, уплаченных гражданином, делятся на обычные и дорогостоящие. Их полный список приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Для дорогостоящего мед обслуживания предусмотрены особые методы расчета. Они не ограничены суммой лечения в 120 т.р.

Что входит в перечень?

  • Хирургическое вмешательство при аномалиях, вызванных пороком развития эмбриона.
  • Сложные операции системы кровообращения, органов дыхания, нервной системы, органов пищеварения.
  • Эндолазерные технологии при устранении патологий глаза, комплексное лечение в этой области.
  • Эндопротезирование и восстановление суставов.
  • Трансплантация органов, тканей и костного мозга.
  • Все, что связано с протезами, электрокардиостимуляторами и электродами.
  • Пластические операции с целью реконструкции внешнего вида пациента после травм.
  • Терапия наследственных болезней, в том числе из-за хромосомных нарушений.
  • Лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез.
  • Острые воспалительные полиневропатии и осложнения миастении.
  • Терапия системных поражений соединительной ткани.
  • Лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Помощь при злокачественных новообразованиях.
  • Терапия наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Помощь при остеомиелите.
  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Терапия осложненных форм сахарного диабета.
  • Восстановление при ожогах с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  • Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  • Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  • ЭКО.

Как происходит расчет выплат?

Для дорогостоящего лечения не распространяется ограничение в 120 тысяч, как для обычных услуг. Однако это не означает, что не существует верхнего порога выплат. Он ограничен объемом подоходного налога, который уплатил гражданин в рассматриваемый период.

Пример 1:

Савенков Николай получает заработную плату 80 т.р.

За год он заработал 80*12= 960 т.р.

Оплатил подоходный налог в размере 960*13%= 960*0,13=124,8.

Николаю потребовалась операция стоимостью 500 т.р.

Рассчитаем налоговый вычет для дорогостоящей мед услуги 500*13%=500*0,13= 65.

Николай получит возврат в полном объеме, так как сумма уплаченных налогов превышает размер возврата.

Пример 2:

Жукова Елена зарабатывает 20 т. р. в месяц.

За год она заработала 20*12=240 т.р.

Оплатила подоходный налог в размере 240*13%*=240*0,13= 31,2 т.р.

Елене сделали ЭКО за 280 т.р.

Рассчитаем величину налогового возврата. 280*13%=280*0,13= 36,4 т.р.

Может ли Елена получить эту сумму в полном объеме? Нет, так как она превышает размер подоходного налога, который женщина внесла в госказну. Поэтому она получит 31,2 т.р.

Важно! Остаток суммы нельзя перенести на следующий год.

Что делать, если сумма превышает максимальный порог?

В таком случае налоговый вычет можно разделить с супругом. Рассмотрим, как это произойдет, если мы включим в процесс супруга Елены – Семена.

Супругам удалось оплатить операцию таким образом: 200 тысяч оплатила Елена и 80 супруг.

Елена получает налоговый вычет с 200 т.р. – это 200*0,13= 26 т.р.

Семен с 80 тр – 80*0,13=10,4.

Семья не потеряла ни рубля из положенных компенсаций.

Фискальные чеки должны быть оформлены на того человека, кто подает документы на вычет.

Требования к заявителю

  1. Официальный доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Лечение должно осуществляться в клинике, имеющей медицинскую лицензию РФ.
  3. Наличие документально подтвержденного факта самостоятельной оплаты услуг.

    Если часть лечения оплатил работодатель или благотворительный фонд, то налоговый вычет с этой части получить нельзя.

На кого можно оформить?

Налогоплательщик может оформить возврат:

  • на себя;
  • на супруга/супругу;
  • на ребенка до 18 лет;
  • на своих родителей.

Пошаговая инструкция

Документы

  1. Паспорт.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Справка медицинского учреждения, которую готовит бухгалтерия на основании ваших чеков оплаты.

    Клиника должна выдать справку с кодом «2», который означает дорогостоящее лечение. В противном случае расчет выплат будет производиться как за обычное лечение.
  5. Заявление установленного образца.
  6. Договор с мед учреждением.

    Если вы потеряли свой экземпляр договора, попросите в клинике копию.

Как составить заявление?

На сайте Федеральной налоговой службы дана типовая форма для заполнения. Шаблон можно скачать в интернете. Также можно получить очно в любом отделении инспекции.

Важные пункты документа:

  • Ваш ИНН.
  • Данные налоговой инспекции, в которую подаются бумаги.
  • Личные данные.
  • Сумма налогового вычета.
  • Налоговый период.
  • Ваши банковские реквизиты, на которые будут осуществляться выплаты.

Пример:

№ ИНН

Далее ставится код налогового органа.

ФИО – Иванов Иван Иванович.

На основании статьи 78 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога (в заявлении ставится цифра 1 напротив соответствующих пунктов).

В размере – 5600 рублей. Сумму рассчитываем и вписываем сами.

На втором листе заявления вносятся данные о банковских реквизитах. Их можно узнать в банке, в котором происходит обслуживание ваших счетов.

На третьем листе необходимо написать ФИО, паспортные данные и адрес места жительства.

Заполнение декларации с примером

Это можно сделать онлайн в кабинете налогоплательщика или внести данные в готовый шаблон. Для заполнения документа понадобится справка 2-НДФЛ, так как необходимо вносить данные о доходе.

  1. Заполните титульный лист.

    Вносим такие данные:

    • Фамилия, имя, отчество, ИНН, контактный телефон.

      Выбираем: иное физическое лицо. Кондратьева Евгения Васильевна, 568798456985, +7(915)256-456

      Важно! ИНН заполнять обязательно, если вы получаете доход от предпринимательства.
    • Дата и место рождения.

      26.12.1980

      Санкт-Петербург.

    • Сведения о гражданстве.

      Гражданин России.

    • Документ, удостоверяющий личность.

      Паспорт. Серия 08 54. Номер 456123. Кем выдан – УВД Краснофлотского района г. Санкт-Петербурга. 02.03.2000.

    • Место жительства.

      141006,Московская область, г. Мытищи, ул. Олимпийская 5- кВ 6

  2. На второй странице нужно указать данные о доходе.

    • Данные работодателя.

      ООО «Альтаир», ИНН, КПП, ОКТМО.

    • Сведения о доходах: месяц, код дохода, сумма дохода.

      01. 2000. 12500.

      Налогооблагаемая база.

      Сумму налогооблагаемой базы можно посмотреть в пункте 5.2 справки 2-НДФЛ.

  3. На третьей странице выбираем тип вычета, который необходим. Ставим сумму лечения.
  4. Проверяем полученный итог и подписываем.

Каким способом можно подать документы?

  1. Через сайт Федеральной налоговой службы. Предварительно нужно завести личный кабинет и пройти процедуру идентификации.
  2. Отправив по почте заказное письмо.
  3. Посетив лично ближайшее к вам отделение налоговой инспекции. Существует электронная запись на прием.

Причины отказа

  1. Если вы неправильно оформили документы.

    • Справка из больницы не соответствует инструкции Министерства здравоохранения.
    • В справке указан код «1». Означающий обычное лечение, а вы претендуете на дорогостоящее и рассчитали по соответствующей формуле.
    • При оформлении на близких родственников не подтвердили степень родства.
    • Отсутствует договор с медучреждением.
  2. Вы не имеете право на вычет. Например, не было подтвержденного дохода.
  3. Медучреждение имеет просроченную лицензию.
  4. Лечение походило не в Российской Федерации.

Собирайте правильно документы, оформляйте денежный возврат и будьте здоровы!

Видео по теме

Смотрите видео о дорогостоящем лечении и использовании налогового вычета для возврата НДФЛ:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 110-27-91 (Москва)
+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право