+7 (499) 110-27-91Москва +7 (812) 385-74-31СПб

На лечение и протезирование зубов

Вы просматриваете раздел На лечение и протезирование зубов, расположенный в большом разделе На лечение

Лечение зубов в частной стоматологической клинике обходится достаточно дорого. А современное протезирование требует неподъемных сумм.

Но не стоит расстраиваться, есть и хорошая новость – часть средств от проведенного лечения можно вернуть в виде налогового вычета. Для этого важно соблюдать определенные условия Налогового Кодекса РФ, о которых мы вам расскажем подробно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как получить?

Возврат излишне уплаченных денежных средств налогоплательщику осуществляется в соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса РФ. В нем оговорены условия и требования к заявителю, предельный размер возврата.

Требования

К заявителю

К заявителюВ соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса РФ получить вычет могут только те граждане, которые платят НДФЛ.

Объясняется это просто: возврат средств по этой статье происходит из тех денег, которые вы уплатили в госказну ранее.

Поэтому важно, чтобы ваша заработная плата была официальной. Если вы получаете часть заработной платы в конверте, узнайте с какой суммы производится отчисление НДФЛ. Возможно, эта сумма настолько мизерна, что на большой налоговый вычет рассчитывать не стоит.

Важно! Если вы не оформите возврат, то деньги так и останутся у государства. Автоматического перерасчета не происходит.

Заявитель должен быть совершеннолетним. За 16 летнего работающего подростка вычет лучше получать родителю – у него больше база налога.

Может ли получить вычет человек, не имеющий гражданства РФ? Таким правом обладает любой резидент РФ, то есть тот человек, который платит подоходный налог и находится на территории страны не менее 183 дней.

Предприниматели, деятельность которых облагается по схемам, отличным от механизма уплаты подоходного налога, также не имеют права на оформление вычета.

К предоставлению услуг

Пломбирование, протезирование зубов и другое стоматологическое лечение, входит в перечень «обычных услуг», утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

  • Стоматология, в которой вас обслужили, должна иметь актуальную медицинскую лицензию РФ.
  • Клиника должна находиться на территории России.

В какой срок можно обратиться в налоговую?

В какой срок можно обратиться в налоговую?Если у вас сохранились платежные документы, подтверждающие лечение за предыдущие годы, вы имеете право обратиться за вычетом, так как срок давности по налоговому вычету – 3 года.

В зависимости от способа оформления можно выделить особенности:

  1. Если вы решаете оформить через организацию, где вы работаете, то можете обращаться в том же году, когда произошло лечение. Но работодатель примет во внимание документы только текущего года. Чеки за предыдущие он не может использовать.
  2. Если вы обращаетесь через налоговую службу за возвратом, то необходимо дождаться окончания года. Это связанно с особенностями расчета: налоговый год должен быть полностью завершен.

Минимальный и максимальный объем выплат

Минимальная сумма выплат не оговаривается законом, а максимальный порог существует.

  • Возврат денег ограничен объемом НДФЛ, который вы уплатили.
    Справка! Сумма вычета не может превышать сумму налога, который вы уплатили за год.
  • В соответствии с законом максимально допустимая сумма лечения ограничена 120 тысячами. Таким образом, вы можете получить не больше 120*13%=120*0,13=15,6 т.р.

Расчет суммы

Пример 1.

Николай Петренко поставил два импланта за 81 т.р. Рассчитаем, какую сумму он может вернуть.

Зарплата Петренко 75 т.р. За год он оплатил налогов на 75*12= 900 т.р

Сумма уплаченного НДФЛ 900*13%=900*,013= 117 т.р.

Сумма возврата 81*0,13= 10,53. Николай Петренко получит выплату в полном размере, так как он оплатил налогов на большую сумму.

Пример 2.

Светлана Королькова потратила на приведение зубов в порядок 130 т.р. Ее заработная плата составляла 60 т.р. Итого за год она заработала 60*12=720 т.р., из них налог 93,6 т.р.

На какую сумму возврата может рассчитывать Светлана? Так как ее лечение не относится к дорогостоящим, то максимальная сумма за медицинские услуги не может превышать 120 т.р. Поэтому женщина получит только 120*0,13=15,6 т.р.

Как поступить, чтобы получить большую сумму, а именно 130*0,13= 16,9 т.р.? Светлана может разделить расходы с супругом, который также оформит налоговый вычет.

Пошаговая инструкция

Документы

Основные:

  1. Договор со стоматологической клиникой. Вы подписывали его перед началом лечения.
  2. ДокументыСправку, подтверждающую факт получения услуг и их оплаты. Этот документ готовит клиника по инструкции Минздрава.

    Подготовка справки может занять несколько дней. Для ее получения необходимо обратиться в бухгалтерию или регистратуру.

  3. Паспорт.

Дополнительные:

  1. Документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, о браке). Это необходимо, если лечение проводилось ребенку, супруге или родителям, а вычет получает заявитель.
  2. Заверенную копию лицензии клиники. Необходима только в том случае, если справка не содержит таких данных.
  3. Справка 2-НДФЛ с места работы. Ее данные понадобятся при оформлении декларации.

Заполнение декларации

Этот документ содержит основную информацию о ваших доходах. Если налоговая его не утвердит, то к следующему этапу можно даже не приступать – в вычете будет отказано.

Внимание! В декларации кроме личных данных и доходов указывается налоговая база – ее нужно посмотреть в справке 2-НДФЛ.

Создать документ просто: в налоговом кабинете в готовую форму нужно подставить свои данные в соответствующие поля. Либо распечатайте односторонним способом и заполните от руки: печатными буквами, черными чернилами. Также можно воспользоваться для заполнения формы компьютером – понадобятся заглавные буквы размером 18 п. шрифта Courier New.

Рассмотрим заполнение декларации постранично:

  1. Первая страница документа содержит личные данные. Нужно сообщить ИНН, номер документа, удостоверяющего личность – как правило, это паспорт РФ, но может быть и паспорт иностранного гражданина, а также удостоверение военнослужащего. Затем укажите дату и место рождения. Сообщаем адрес места жительства (это адрес прописки) или пребывания. Обязательно указываем телефон, по которому сотрудники налоговой смогут связаться для выяснения каких-либо вопросов.
  2. На второй странице нужно внести сведения о налогах, которые подлежат возврату. В первом поле необходимо поставить цифру 2, что означает – «возврат из бюджета». Далее ставим код бюджетной классификации 18210102010011000110, так как речь идет об НДФЛ. Здесь же указываем сумму возврата, который хотим получить из госказны.
  3. Заполнение декларацииНа следующей странице необходимо записать сумму доходов, которые облагались по ставке 13%. Возьмите эти данные из справки 2-НДФЛ.
  4. Далее вносим данные о компании, в которой вы работаете, так как она является источником дохода. Необходимо указать ИНН, КПП, код по ОКТМО. Эти данные также можно посмотреть в справке 2-НДФЛ.
  5. Последний лист Е1- для социальных вычетов, к которым относится возврат за лечение зубов. Здесь укажите сумму, потраченную на лечение.

Декларация должна быть подписана от руки либо с использованием заверенной электронной подписи.

Написание заявления

В налоговой есть типовая форма, в которую нужно подставить свои данные. Следуйте тем же правилам, что и при заполнении декларации.

1 страница

  1. Напишите номер заявления. Если это первое в этом году – ставьте «1».
  2. Далее укажите код налогового органа – его можно посмотреть на сайте ФСН.
  3. Заполните строки для фамилии, имени, отчества.
  4. Далее укажите номер статьи Налогового Кодекса, в соответствии с которым вы претендуете на налоговый возврат. Ставим «78».
  5. Внесите размер суммы, на которую претендуете.

Банковские реквизиты

  1. Запишите название банка, данные своего расчетного счета.
    Важно! Проверьте актуальность банковских данных, чтобы гарантировано получить выплаты.
  2. Далее – паспортные данные получателя.

Личные данные

Укажите:

  1. ФИО;
  2. данные документа;
  3. удостоверяющего личность;
  4. адрес места жительства (по регистрации в паспорте) или места пребывания.

Подпись и дата ставятся на первой странице.

Способы отправки

  1. Способы отправкиСамый передовой способ отправки документов – личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь самая актуальная информация и все необходимые для заполнения формы. Если что-то пойдет не так, вы получите сообщение от сотрудника и сможете корректировать свои действия. Минус этого способа – сложная система подтверждения и формирования цифровой подписи. Дополнительный плюс – вы сможете неоднократно пользоваться сервисом и отслеживать налоги, которые необходимо внести в госказну.
  2. Вторым надежным способом является посещение налоговой инспекции. Подготовьте документы, запишитесь на прием и в нужный момент без очереди пройдите к сотруднику. Здесь можно оперативно задать вопросы и попросить разъяснения.
  3. Также письма в налоговую службу можно оправить заказным письмом. При этом декларация и заявление отправляется в оригинале, остальные документы в копиях. Отправку заказного письма придется оплатить.

Причины отказа

Отказать могут только в двух случаях: если ваша ситуация не подходит под условия программы (смотрите выше) или если при оформлении документов была допущена ошибка. Во втором случае можно исправить и повторно подать документы.

В течение какого срока вернут средства?

Оформление налогового вычета может занять до 4 месяцев после подачи документов.

  1. Ваша декларация должна быть рассмотрена в течение 3 месяцев.
  2. После этого преступают к рассмотрению заявления. В течение месяца деньги должны быть перечислены на ваш счет.

Видео по теме

В представленном видео подробно рассказано о том, как получить налоговый вычет за стоматологические услуги:

Заключение

Налоговый вычет на лечение – косвенная помощь государства гражданину, получающему платные медицинские услуги. Не отказывайтесь от этой возможности, разберитесь с документами и вы сможете ежегодно возвращать денежные средства в семейный бюджет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 110-27-91 (Москва)
+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право