На лечение и протезирование зубов
Лечение зубов в частной стоматологической клинике обходится достаточно дорого. А современное протезирование требует неподъемных сумм.
Но не стоит расстраиваться, есть и хорошая новость – часть средств от проведенного лечения можно вернуть в виде налогового вычета. Для этого важно соблюдать определенные условия Налогового Кодекса РФ, о которых мы вам расскажем подробно.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!
Скрыть содержание
- Как получить?
- Требования
- В какой срок можно обратиться в налоговую?
- Минимальный и максимальный объем выплат
- Расчет суммы
- Пошаговая инструкция
- Способы отправки
- Причины отказа
- В течение какого срока вернут средства?
- Видео по теме
- Заключение
Как получить?
Возврат излишне уплаченных денежных средств налогоплательщику осуществляется в соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса РФ. В нем оговорены условия и требования к заявителю, предельный размер возврата.
Требования
К заявителю
В соответствии со ст. 219 Налогового Кодекса РФ получить вычет могут только те граждане, которые платят НДФЛ.
Объясняется это просто: возврат средств по этой статье происходит из тех денег, которые вы уплатили в госказну ранее.
Поэтому важно, чтобы ваша заработная плата была официальной. Если вы получаете часть заработной платы в конверте, узнайте с какой суммы производится отчисление НДФЛ. Возможно, эта сумма настолько мизерна, что на большой налоговый вычет рассчитывать не стоит.
Важно! Если вы не оформите возврат, то деньги так и останутся у государства. Автоматического перерасчета не происходит.Заявитель должен быть совершеннолетним. За 16 летнего работающего подростка вычет лучше получать родителю – у него больше база налога.
Может ли получить вычет человек, не имеющий гражданства РФ? Таким правом обладает любой резидент РФ, то есть тот человек, который платит подоходный налог и находится на территории страны не менее 183 дней.
Предприниматели, деятельность которых облагается по схемам, отличным от механизма уплаты подоходного налога, также не имеют права на оформление вычета.
К предоставлению услуг
Пломбирование, протезирование зубов и другое стоматологическое лечение, входит в перечень «обычных услуг», утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.
- Стоматология, в которой вас обслужили, должна иметь актуальную медицинскую лицензию РФ.
- Клиника должна находиться на территории России.
Подробнее о том, какие условия необходимо соблюсти для денежного возврата, а также как правильно оформить документы, мы рассказывали в этой статье.
В какой срок можно обратиться в налоговую?
Если у вас сохранились платежные документы, подтверждающие лечение за предыдущие годы, вы имеете право обратиться за вычетом, так как срок давности по налоговому вычету – 3 года.
В зависимости от способа оформления можно выделить особенности:
- Если вы решаете оформить через организацию, где вы работаете, то можете обращаться в том же году, когда произошло лечение. Но работодатель примет во внимание документы только текущего года. Чеки за предыдущие он не может использовать.
- Если вы обращаетесь через налоговую службу за возвратом, то необходимо дождаться окончания года. Это связанно с особенностями расчета: налоговый год должен быть полностью завершен.
Минимальный и максимальный объем выплат
Минимальная сумма выплат не оговаривается законом, а максимальный порог существует.
- Возврат денег ограничен объемом НДФЛ, который вы уплатили.
Справка! Сумма вычета не может превышать сумму налога, который вы уплатили за год.- В соответствии с законом максимально допустимая сумма лечения ограничена 120 тысячами. Таким образом, вы можете получить не больше 120*13%=120*0,13=15,6 т.р.
Расчет суммы
Пример 1.
Николай Петренко поставил два импланта за 81 т.р. Рассчитаем, какую сумму он может вернуть.
Зарплата Петренко 75 т.р. За год он оплатил налогов на 75*12= 900 т.р
Сумма уплаченного НДФЛ 900*13%=900*,013= 117 т.р.
Сумма возврата 81*0,13= 10,53. Николай Петренко получит выплату в полном размере, так как он оплатил налогов на большую сумму.
Пример 2.
Светлана Королькова потратила на приведение зубов в порядок 130 т.р. Ее заработная плата составляла 60 т.р. Итого за год она заработала 60*12=720 т.р., из них налог 93,6 т.р.
На какую сумму возврата может рассчитывать Светлана? Так как ее лечение не относится к дорогостоящим, то максимальная сумма за медицинские услуги не может превышать 120 т.р. Поэтому женщина получит только 120*0,13=15,6 т.р.
Как поступить, чтобы получить большую сумму, а именно 130*0,13= 16,9 т.р.? Светлана может разделить расходы с супругом, который также оформит налоговый вычет.
Пошаговая инструкция
Представляем инструкцию, как вернуть 13% за лечение зубов.
Документы
Основные:
- Договор со стоматологической клиникой. Вы подписывали его перед началом лечения.
- Справку, подтверждающую факт получения услуг и их оплаты. Этот документ готовит клиника по инструкции Минздрава.
Подготовка справки может занять несколько дней. Для ее получения необходимо обратиться в бухгалтерию или регистратуру.
- Паспорт.
Дополнительные:
- Документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, о браке). Это необходимо, если лечение проводилось ребенку, супруге или родителям, а вычет получает заявитель (подробнее о том, как получить налоговый вычет на лечение ребенка, говорится здесь).
- Заверенную копию лицензии клиники. Необходима только в том случае, если справка не содержит таких данных.
- Справка 2-НДФЛ с места работы. Ее данные понадобятся при оформлении декларации.
Заполнение декларации
Этот документ содержит основную информацию о ваших доходах. Если налоговая его не утвердит, то к следующему этапу можно даже не приступать – в вычете будет отказано.
Внимание! В декларации кроме личных данных и доходов указывается налоговая база – ее нужно посмотреть в справке 2-НДФЛ.Создать документ просто: в налоговом кабинете в готовую форму нужно подставить свои данные в соответствующие поля. Либо распечатайте односторонним способом и заполните от руки: печатными буквами, черными чернилами. Также можно воспользоваться для заполнения формы компьютером – понадобятся заглавные буквы размером 18 п. шрифта Courier New.
Рассмотрим заполнение декларации постранично:
- Первая страница документа содержит личные данные. Нужно сообщить ИНН, номер документа, удостоверяющего личность – как правило, это паспорт РФ, но может быть и паспорт иностранного гражданина, а также удостоверение военнослужащего. Затем укажите дату и место рождения. Сообщаем адрес места жительства (это адрес прописки) или пребывания. Обязательно указываем телефон, по которому сотрудники налоговой смогут связаться для выяснения каких-либо вопросов.
- На второй странице нужно внести сведения о налогах, которые подлежат возврату. В первом поле необходимо поставить цифру 2, что означает – «возврат из бюджета». Далее ставим код бюджетной классификации 18210102010011000110, так как речь идет об НДФЛ. Здесь же указываем сумму возврата, который хотим получить из госказны.
- На следующей странице необходимо записать сумму доходов, которые облагались по ставке 13%. Возьмите эти данные из справки 2-НДФЛ.
- Далее вносим данные о компании, в которой вы работаете, так как она является источником дохода. Необходимо указать ИНН, КПП, код по ОКТМО. Эти данные также можно посмотреть в справке 2-НДФЛ.
- Последний лист Е1- для социальных вычетов, к которым относится возврат за лечение зубов. Здесь укажите сумму, потраченную на лечение.
Декларация должна быть подписана от руки либо с использованием заверенной электронной подписи.
- Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
- Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ на получение вычета за лечение
Написание заявления
В налоговой есть типовая форма, в которую нужно подставить свои данные. Следуйте тем же правилам, что и при заполнении декларации.
1 страница
- Напишите номер заявления. Если это первое в этом году – ставьте «1».
- Далее укажите код налогового органа – его можно посмотреть на сайте ФСН.
- Заполните строки для фамилии, имени, отчества.
- Далее укажите номер статьи Налогового Кодекса, в соответствии с которым вы претендуете на налоговый возврат. Ставим «78».
- Внесите размер суммы, на которую претендуете.
Банковские реквизиты
- Запишите название банка, данные своего расчетного счета.
Важно! Проверьте актуальность банковских данных, чтобы гарантировано получить выплаты.- Далее – паспортные данные получателя.
Личные данные
Укажите:
- ФИО;
- данные документа;
- удостоверяющего личность;
- адрес места жительства (по регистрации в паспорте) или места пребывания.
Подпись и дата ставятся на первой странице.
- Скачать бланк заявления на получение налогового вычета за лечение
- Скачать образец заявления на получение налогового вычета за лечение
Способы отправки
- Самый передовой способ отправки документов – личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь самая актуальная информация и все необходимые для заполнения формы. Если что-то пойдет не так, вы получите сообщение от сотрудника и сможете корректировать свои действия. Минус этого способа – сложная система подтверждения и формирования цифровой подписи. Дополнительный плюс – вы сможете неоднократно пользоваться сервисом и отслеживать налоги, которые необходимо внести в госказну.
- Вторым надежным способом является посещение налоговой инспекции. Подготовьте документы, запишитесь на прием и в нужный момент без очереди пройдите к сотруднику. Здесь можно оперативно задать вопросы и попросить разъяснения.
- Также письма в налоговую службу можно оправить заказным письмом. При этом декларация и заявление отправляется в оригинале, остальные документы в копиях. Отправку заказного письма придется оплатить.
Причины отказа
Отказать могут только в двух случаях: если ваша ситуация не подходит под условия программы (смотрите выше) или если при оформлении документов была допущена ошибка. Во втором случае можно исправить и повторно подать документы.
В течение какого срока вернут средства?
Оформление налогового вычета может занять до 4 месяцев после подачи документов.
- Ваша декларация должна быть рассмотрена в течение 3 месяцев.
- После этого преступают к рассмотрению заявления. В течение месяца деньги должны быть перечислены на ваш счет.
Видео по теме
В представленном видео подробно рассказано о том, как получить налоговый вычет за стоматологические услуги:
Заключение
Налоговый вычет на лечение – косвенная помощь государства гражданину, получающему платные медицинские услуги. Не отказывайтесь от этой возможности, разберитесь с документами и вы сможете ежегодно возвращать денежные средства в семейный бюджет.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему - позвоните прямо сейчас:
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!