Оформление возврата денег за лечение через налоговую. Нюансы процедуры

Когда бесплатная медицина не может удовлетворить нужды больного, ему приходится обращаться в платную клинику.

Как уменьшить сумму на лечение? Получите налоговый вычет, предусмотренный законодательством Российской Федерации.

Мы расскажем, кому он положен и как правильно его оформить.

Скрыть содержание

• Куда обращаться за возмещением затрат?
• Выдвигаемые требования
Условия для заявителя     Условия для лечения    
• Проведение необходимых расчетов
• Пошаговая инструкция
Подготовка бумаг     Заполнение декларации 3-НДФЛ     Составление заявления    
• Как отправить документы?
Оперативно     Традиционно     Долго и дорого    
• Почему могут отказать?
• Полезное видео
• Заключение

Куда обращаться за возмещением затрат?

Оформить денежный возврат можно двумя способами: через работодателя и через налоговую службу.

Особенность первого способа:

• обратиться за вычетом можно в год лечения;
• нельзя вернуть средства за предыдущие годы.

Это объясняется тем, что налогооблагаемая сумма уменьшается на размер лечения и работник просто не выплачивает лишний НДФЛ. Поэтому если вам необходимо вернуть средства за предыдущие годы – обращайтесь в налоговую инспекцию.

Специфика второго способа:

1. Документы на возврат подаются в год, следующий за годом лечения.
2. Можно вернуть часть средств потраченных в течение 3 лет. Это срок давности.

При обращении в фискальные органы механизм возврата регулируется ст. 219 НК РФ. Он осуществляется по факту: вам возвращают те деньги, которые были ранее вами уплачены в большем размере, чем положено.

Минусом этого способа является то, что все документы необходимо готовить самостоятельно.

Выдвигаемые требования

Правом подать на вычет в соответствии с п.3 ст. 219 НК РФ обладают граждане, которые платят налоги. Это может быть НДФЛ, который автоматически выплачивается по месту работы, либо налоги, направленные в госказну предпринимателем, либо средства, удержанные государством при получении человеком дохода, например от продажи квартиры.

Налогоплательщик также может получить налоговый вычет на супругу/супруга, на детей, которые не достигли 18 лет или уже являются совершеннолетними, а также на своих родителей и других родственников.

Условия для заявителя

1. Получатель денежного возврата должен оплатить лечение полностью сам, без участия работодателя или третьих лиц.
2. Факт оплаты должен быть документально подтвержден чеком, оформленным на плательщика.
3. Клиника должна иметь актуальную лицензию РФ на ведение медицинской деятельности.
4. Виды лечения должны входить в перечень, установленный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Условия для лечения

Почти все типовые, несложные медицинские манипуляции попадают под разряд допустимых. Например, это:

• Сдача анализов.
• Проведение диагностических исследований: УЗИ, компьютерная томограмма, рентген.
• Посещение платного специалиста.
  Важно! Врач может быть частным предпринимателем с медицинской лицензией. В таком случае вычет также возможен.
• Лечение в стационаре.

Проведение необходимых расчетов

Сумма компенсации составляет 13 процентов от стоимости лечения. Именно эти средства вы переплатили при уплате НДФЛ. Однако есть ограничения по максимальному размеру. Рассмотрим подробнее.

Пример 1. В текущем году Константин получал заработную плату в размере 60 т.р. За год он заработал 60*12= 720, из которых был выплачен НДФЛ 720*0,13=93,6 т.р. Константин прошел лечение в частной клинике на сумму 80 т.р.

Он может претендовать на выплаты 80*13%=80*0,13= 10,4. Он получит эту сумму полностью, так как она не превышает 93,6 т.р.

Пример 2. Светлана получает 50 т.р. В год 50*12= 600, из них налогов 600*0,13=78 т.р. Она прошла лечение в 130 т.р. При этом вид лечения не относился к дорогостоящим. Это было лечение в платном стационаре. 130*0,13=16,9 Может ли Светлана рассчитывать на полную сумму? Да, она меньше суммы уплаченных налогов, однако попадает под ограничение.

120*0,13=15,6 Это максимальная сумма, которую может получить женщина.

Пошаговая инструкция

Подготовка бумаг

Существует утвержденный список документов для получения налогового вычета:

1. Паспорт.
2. Справка из клиники. Ее оформляет бухгалтерия на основании тех чеков, которые вы принесете. Она оформляется на основании Приказа Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
3. Договор с медучреждением.
4. Заверенная копия лицензии клиники. Если данные этого документа указаны в справке, то можно не предоставлять.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы.
6. Если вы оформляете вычет не на себя лично, то необходимо предоставить:
   • Свидетельство о рождении, если лечили ребенка.
   • Свидетельство о браке, при оформлении на супруга/супругу.
   • Свое свидетельство о рождении – при вычете на лечение родителей. В этом случае также понадобится копия паспорта родителя.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Для оформления декларации понадобятся данные справки 2-НДФЛ, ее можно получить на работе. Декларация 3-НДФЛ состоит из 4 страниц. Рассмотрим каждую из них подробно.

1. Сведения о налогоплательщике. Это ИНН, паспорт, дата и место рождения, телефон для связи, сведения о гражданстве, место жительства.
2. Здесь сообщаем о работодателе (его ИНН, КПП и ОКТМО). Вносим помесячно доход. Далее записываем налогооблагаемую базу. Ее можно посмотреть в 2-НДФЛ.
3. Выбираем тип вычета и вносим сумму, потраченную на лечение.
4. Здесь мы видим все финансовые данные, включая размер выплаты, которую должны получить.

• Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат денег за лечение
• Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат денег за лечение

Составление заявления

Форму для заполнения можно скачать или, при оформлении онлайн, просто заполнить предложенные поля. Необходимо ввести данные:

• ИНН.
• Сведения о паспорте.
• Какой тип вычета вы хотите получить.
• Налоговый период, за который был уплачен излишний подоходный налог.
• Сумма вычета.
• Банковские реквизиты, на которые будут произведены выплаты.

Без заявления вычет не будет производиться.

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета

Как отправить документы?

Оперативно

Для этого можно воспользоваться сайтом nalog.ru, где каждый налогоплательщик может открыть личный кабинет. Здесь заполняются формы 3-НДФЛ и бланк заявления. Удобно оперативно отслеживать изменения и вести переписку. Документы следует отсканировать.

Необходима идентификация и оформление электронной подписи.

Традиционно

Можно оформить в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого необходимо приготовить документы и прийти в назначенное время.

Долго и дорого

Документы можно отправить, используя почту. Выберите заказной формат отправления. Минус этого способа – переписка может затянуться.

Почему могут отказать?

Это может произойти в нескольких случаях:

1. Вам не положена выплата.
2. Документы оформлены с ошибкой.
3. Мед услуга, которую вы получили, не входит в перечень допустимых.
4. Клиника не обладает лицензией или срок ее действия прошел.

Полезное видео

Посмотрите видео, как получить налоговый вычет за медицинские услуги.

Заключение

Что делать, чтобы получить средства гарантированно? Собирайте внимательно чеки, храните договоры с клиниками, учитесь работать в налоговом кабинете. Тогда получение возврата налога на лечение станет для вас рутинным делом.