+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

Документы

Вы просматриваете раздел Документы, расположенный в большом разделе На обучение
Подразделы:

Каждый человек, обучающийся за свои собственные денежные средства, имеет право получить возврат небольшой части налогов за сумму, которую он уплатил для получения образования.

Но для получения таких средств необходимо соответствовать определенным условиям и заполнить 3-НДФЛ.

Мы расскажем, как сделать возврат подоходного налога за обучение и правильно оформить налоговую декларацию.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Какие данные включает в себя документ?

ВНИМАНИЕ! Для уточнения того, какие данные стоит включить в декларацию в каждом конкретном случае, стоит обратиться скачала в НК РФ (статья 219), а затем – в налоговую инспекцию, работники органа предоставят образец заполнения и разъяснят непонятные моменты.

Что касается именно декларации с вычетом на образование заявителя, то туда вносится стандартный пакет данных:

  • фамилия, имя и отчество (если последнее у гражданина имеется);
  • дата и место рождения;
  • паспортные данные;
  • сведения о налогах;
  • расчет налоговой базы для вычета;
  • сумма вычета, которую планируется получить;
  • сведения о том, откуда получены доходы и какой налог за них уплачен;
  • указание суммы, потраченной на обучение, с уточнением того, на чье именно образование она была потрачена – на себя, детей или опекаемых лицом личностей.

Кто его заполняет?

В нормах федерального законодательства по отношению к тому, кто должен именно заполнять документацию, никаких требований нет, но обычно это сам гражданин. В то же время есть немало сервисов, готовых предоставить свои услуги по помощи в заполнении декларации. Разумеется, делают они это не бесплатно.

Если у вас есть хорошо разбирающийся в нюансах оформления подобной документации человек, который не отказывает вам в помощи, то вы можете обратиться к нему или вносить все сведения под его контролем. Чистую форму 3 НДФЛ можно найти прямо на сайте инспекции, причём она будет соответствовать всем требованиям законодательства, применяемого на момент заполнения.

Отсутствие жестких ограничений по требованию к тому, кто заполняет декларацию, можно объяснить тем, что большая часть населения России, которая так или иначе вынуждена работать с документом, обладает низкой финансовой грамотностью и не понимает, как следует заполнять полученный документ. Причём некоторые ошибаются, даже если положить перед ними образец. Поэтому внести данные в бланк может любой человек, а вот на подачу есть ограничения.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Кто может подать?

А вот на подачу декларации от имени плательщика есть ограничения. Подать документы могут:

  1. человек, который является налоговым резидентом, т.е. самостоятельная подача;
  2. человек, который является законным представителем налогового резидента, чья декларация подается, и подтверждает это право нотариально заверенной доверенностью.

В доверенности должны быть указаны полномочия поверенного, и в их круг должна входить возможность подачи декларации в налоговые органы за доверителя.

В большинстве случаев документ в налоговые органы передает то лицо, на которое возложена данная обязанность. Доверенность оформляется только в том случае, если человек по каким-либо причинам не может самостоятельно пойти и передать данные в организацию.

Какие листы заполняются?

При необходимости заполнить документ с добавлением требования о налоговом вычете за обучение в форме заполняют листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • А;
  • Е.

Не забудьте о том, что если вычет за обучение оформляется не на вас, а на ребенка или опекаемое лицо (учились они, платили вы), то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие, что вы действительно являетесь опекуном или родителем лиц, оплату за обучение которых вы указали в качестве суммы для оформления вычета. В качестве подтверждения могут служить свидетельство о рождении и документы об опекунстве.

ВАЖНО! Оформить декларацию в налоговую о возврате денег можно и за обучение ближайших кровных родственников, если вы оплачивали им учебу и можете подтвердить кровное родство.

Правила оформления

От руки

Вручную заполнение ведется при соблюдении стандартных правил:

  1. ручка – шариковая, с синими или чёрными чернилами;
  2. в документе не допускается наличие помарок и тем более замазок, подтираний резинкой и любых других элементов, указывающих на то, что его исправляли;
  3. почерк – разборчивый, печатными буквами;
  4. подписывается той же ручкой, которой писался.

В электронном формате

Здесь доступ к внесению данных несколько сложнее реализован. Для начала придется обратиться к официальному сайту российской налоговой службы, найти там программу «Налоговая декларация» за тот год, за который предстоит подавать отчетность, скачать и установить её на ПК. После установки программу можно смело открывать и начать заполнять документ.

Сначала придется заполнить «Задание условий», в котором отмечается тип документа, и номер инспекции, в которую этот документ предстоит подать. Выбрать нужную организацию можно и прямо из списка – для этого не потребуется искать данные в интернете, они заранее внесены в интерфейс программы. Остальные данные вносятся в зависимости от сведений, которые необходимо указывать.

Видео-инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ:

Что вносить в каждый лист?

Для того, кто впервые заполняет данные, такая инструкция будет полезной. Да и для тех, кто встречается с декларациями не в первый раз – тоже, ведь правила немного меняются каждый год.

Лист 1

Вносятся персональные данные лица (Ф. И. О.), к примеру – Сидоров Иван Петрович, дата его рождения и место рождения. Помимо этого, указываются:

  • год, за который подается форма 3 НДФЛ для возврата денег за учебу;
  • коды налоговых периода и органа;
  • код страны;
  • код категории налогоплательщика.

Код налогового периода проставляется в специально отведенных для этого ячейках. Взять код можно в порядке к заполнению декларации (он прилагается к бланкам). Код страны – в общероссийском классификаторе стран мира. Код для налогового органа можно уточнить у работников организации или на её сайте. Код категории налогоплательщика уточняем в порядке к заполнению.

Затем записываются паспортные данные, статус налогоплательщика (резидент или не резидент РФ), адрес его места жительства. Указывается количество листов в подаваемых документах. Формулировка обычно пропечатана («Данная декларация составлена на») и человеку только остается добавить количество листов.

Раздел 1

Сюда, в соответствии с его названием, вносятся данные о налогах, которые нужно доплатить из бюджета или в бюджет. В соответствии с налоговым вычетом на образование потребуется вписать сумму возвращаемого налога. Кроме того, здесь пишут:

  • Код бюджетной классификации, взять его можно на сайте ФНС.
  • Код по ОКТМО, к примеру – 34569800. Узнается тоже через сайт ФНС, для этого достаточно указать наименование муниципального образования, для которого он узнается, в поле поиска «Узнай ОКТМО».
  • Сумму налога, уплачиваемую в бюджет (при возврате она равна 0).

Раздел 2

Заполняется для расчета налоговой базы, подпадающей под действие стандартной ставки возврата в 13 процентов за учебу. Здесь указываются все полученные за отчетный период доходы лица, кроме тех, что человек получает от контролируемых иностранных компаний, не поддающихся налогообложению. Сюда вносится и сумма налоговых вычетов (формула для получения значения приводится прямо в документе), и размер налога, который предстоит выплатить.

Так, записывают:

  • сумму налога, которую субъект должен был заплатить;
  • сумма, которая была фактически удержана;
  • сумму, которую предстоит вернуть из бюджетных средств.

Лист А

Здесь указывают все доходы от всех источников в РФ за подотчетный период. К примеру, Ивану Петровичу сделка по продаже квартиры принесла доход в 4 миллиона рублей, и от своей работы он получил еще полмиллиона. Записывается каждое из этих значений с указанием ИНН плательщика, КПП и кодов по ОКТМО, а так же размер налоговой выплаты, которая с них удержана.

Лист Е1

А вот сюда заносятся сведения о том, как рассчитан вычет (стандартный или социальный). В случае с образованием детей налоговый вычет относят к социальным (по требованиям статьи 219 НК РФ), поэтому данные о сумме оплаты за обучение вносятся в разделы 2 и 3 данного листа.

Каждый лист декларации дополнительно заверяется подписью гражданина, её подающего, с проставлением даты передачи документа в инспекцию.

Допущена ошибка: как быть?

Мало кто заполняет предоставленный бланк идеально. Если заполнять его в спешке, то есть шанс замарать бланк или допустить в нём описку. В таком случае не стоит хвататься за корректоры, стёрки и любые другие средства для механического удаления помарки. Бывают случаи, когда бланки сдают и неверно заполненными, тогда специалисты, обнаружив проблему при проверке, просто возвращают документ обратно для исправления неточностей.

Оптимальный же вариант – попросить (если находитесь в инспекции) или же распечатать, если вы дома и у вас есть принтер, новые листы для декларации.

Чтобы не допустить таких ошибок, стоит просто внимательнее относиться к вносимым данным и делать записи неторопливо.

В какие сроки нужно подать?

Ответ на этот вопрос содержится в статье 229 НК РФ. В соответствии с текстом правового документа декларацию 3 НДФЛ стоит передавать в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчётным. А вот в отношении вычета действует немного иное правило – срок его подачи не ограничивается, однако вносить в подаваемые бумаги можно только за 3 отчетных периода до момента подачи заявления.

Итоги

Для того, чтобы получить вычет за обучение, необходимо грамотно заполнить справку 3 НДФЛ – от сведений, в ней указанных, зависит то, получите ли вы возврат налогов. Не стоит спешить при заполнении данных – ошибки потом придется исправлять.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право