+7 (495) 018-09-23Москва +7 (812) 628-73-75СПб

Что такое налоговый вычет за обучение и как грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Курсы повышения квалификации и другие способы повышения профессиональной компетенции очень полезны. Поэтому важно вкладывать свои средства в них. Приятным бонусом для студентов станет то, что часть средств на обучение можно вернуть, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Например, можно получить вычет за прохождение подготовки в автошколе, за обучение в ВУЗе и др.

Среди документов, которые необходимо подавать на вычет, присутствует декларация 3-НДФЛ. Тем, кто ни разу не сталкивался с ее заполнением, оно покажется непростым.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 018-09-23. Это быстро и бесплатно!

Где взять пошаговую инструкцию по заполнению?

Подробную инструкцию по заполнению бланка можно найти на сайте Федеральной налоговой службы: https://www.nalog.ru

По этому сервису ищется номер ИФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do

Как правильно оформить справку на получение налогового вычета?

Год бланка декларации должен совпадать годом, за который возмещаются расходы. Бланк можно получить в любом отделении налоговой или скачать с ее официального сайта. Заполнять его можно при помощи компьютера или от руки. Рассмотрим правила для каждого из видов заполнения.

В электронном виде

Документ заполняется в виде ПДФ или эксель-файла. Ниже вы можете скачать бланк документа и его пример заполнения.

  • Для заполнения используется шрифт Courier New размером 16-18.
  • При распечатке бланка нельзя печатать с двух сторон, скреплять документы.

Справки в ФНС для получения налоговых вычетов в текущем году оформляются за период трех предыдущих лет. Для удобства заполнения можно воспользоваться специальным ПО:

  1. Личный кабинет налогоплательщика.
  2. Программа «Декларация».
  3. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
Самой адаптированной для пользователя является программа «Декларация», т.к. при заполнении данных через личный кабинет налогоплательщика необходима цифровая подпись.

Вручную

  • Сведения в документ заполняются заглавными печатными буквами.
  • Буквам и знакам препинания отводится отдельная ячейка.
  • Данные пишутся справа-налево. Числа выравниваются по правому краю.
  • Пустые ячейки необходимо зачеркнуть прямыми черточками (одна черта на клетку).
  • Штрих-код сверху не должен быть поврежден.
  • Заполненный бланк не должен содержать ошибок, исправлений, помарок.

Как составить документ на возврат подоходного налога за учебу?

Рассмотрим на примере, как надо заполнять декларацию 3-НДФЛ и каким образом может отразиться стоимость учебы на возврате подоходного налога по ставке 13%.

Пример документа на возврат подоходного налога за учебу:

В 2017 году Анна решила получить водительские права и прошла очное обучение в автошколе, оплатив 20 000 рублей. В этом же году она работала дизайнером в фирме «Тегос» с ежемесячной зарплатой в размере 30 000 рублей.

На следующий год она решила вернуть себе налоговый вычет. Для этого ей нужно знать, как заполнить декларацию 3 НДФЛ за обучение, чтобы получить налоговый вычет.

Страница 1

Страница 1 указывает общие сведения о налогоплательщике:

  1. В первой строке заполняется ИНН заявителя.
  2. Далее – № страницы (001).
  3. Следующая строка – номер корректировки. Ставится 0 – если заполнение первичное.
    Если заполнение декларации не удовлетворило специалиста и он отправил ее на доработку, ставится номер доработки.

    При первичном заполнении это выглядит так: 0 – — (порядковый номер доработки и две прямые черты).

  4. В графе налоговый период (код) ставится значение 34, т.к. это годовая декларация. В случае для получения налогового вычета всегда ставится это значение.
  5. В графе налоговый период ставится год, в который проводилось обучение. Для Анны 2017.
  6. Код налогового органа можно узнать при обращении к сайту ФНС.
  7. Следующая строка – код страны. Для России он будет 643.
  8. Код налогоплательщика для физических лиц: 760.
  9. Далее заполняются сведения о налогоплательщике и информация о документе, удостоверяющем личность.
  10. В строке статус налогоплательщика указывается 1.
  11. Адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом.
  12. Номер телефона указывается для того, чтобы налоговый инспектор мог связаться с заявителем. Поэтому заявитель должен быть доступен по нему.
  13. Далее пишется количество листов и отдельно количество документов.
  14. В блоке «Достоверность сведений» если плательщик подает декларацию сам, он ставит цифру 1, а остальные клетки заполняет прямыми линиями. Если нет, вписываются данные представителя.
  15. Внизу блока ставится дата и подпись. ФИО повторно вписывать не нужно.

Раздел первый

В первом разделе демонстрируется та сумма, на возврат которой претендует заявитель:

  • 010 – ставится цифра 2 (возврат).
  • 020 – код для возврата НДФЛ из бюджета – 18210102010011000110.
  • 030 – код по ОКТМО узнается на сайте ФНС при вводе необходимого адреса (для возврата код ищется по адресу работодателя или другого источника дохода).
  • 040 – ставим 0.
  • 050 – ставится сумма возврата, которая будет подсчитана в разделе 2 в пункте 140.

Раздел второй

Расчет суммы возврата:

  • 010 – сумма полученного дохода без вычета НДФЛ. Для Анны это 30 000 * 12 = 360 000 рублей.
  • 020 – ставится 0, если доходы, не облагаемые НДФЛ, отсутствовали. Соответственно 030 будет равно 010.
  • 040 – сумма, потраченная на обучение в отчетный период. Для Анны – 20 000 рублей.
  • 050 и 051 – 0. 060 – сумма, полученная в результате вычитания из 030 потраченных на обучение денег (040). Для Анны – 360 000 – 20 000 = 340 000.
  • 070 – 13% от 060. Для Анны – 340 000 * 0,13 = 44 200.
  • 080 – тот налог, который удержали фактически. Общая сумма доходов (030) умноженная на 0,13. В нашем случае: 360 000 * 0,13 = 46 800 рублей.
  • В пунктах 090 – 130 ставим 0 (если нет иного).
  • Пункт 140 представляет собой разницу между 080 и 070. Это и есть сумма вычета, на которую может претендовать заявитель. Анна может оформить возврат денег за учебу в размере 2600 рублей (46 800 – 44 200).

Лист А

В листе указываются:

  • Налоговая ставка – 13%.
  • Далее заполняются данные о работодателе, которые можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая будет приложена к заявлению на вычет.
  • 070 и 080 – заполняется сумма дохода по обеим строкам.
  • 090 и 100 – ставится исчисленная и удержанная сумма по обеим строкам.

Лист Е1

Заполняется сумма вычетов:

  1. При вычете за учебу разделы 1 и 2 не заполняются (везде ставятся черточки и 0.00).
  2. В разделе 3 заполняется информация о вычетах.
    Если заявителю нужен вычет только за обучение и он не получает никаких иных вычетов по месту работы, то ставится сумма, потраченная на обучение в разделах 3.1, 3.5, 3.6 и в 4-м разделе. В остальных подпунктах ставится 0.00.

Ошибки при внесении сведений и борьба с ними

Рассмотрим, какие ошибки чаще всего встречаются на листах документа, поскольку заполнять декларацию по возврату денег – дело непростое. Ошибки при внесении сведений:

  • Неправильный выбор налогового периода. Т.е. вычет предоставляется за тот год, когда проходило обучение, а заявитель выбирает другой.
  • Неправильное указание номера корректировки. Претенденты забывают, что первичное заполнение декларации указывается как 0.
  • Налогоплательщик не указывает данных по стандартным вычетам. Например, вычет на ребенка. Чтобы избежать такой ошибки, нужно посмотреть сумму общего дохода и сумму налоговой базы (с нее считается налог). Если сумма дохода больше, значит, заявитель уже получает какой-то вычет.
  • Налогоплательщик переносит неиспользованный социальные вычеты за предыдущие годы на текущий. А так делать нельзя.
  • Заявитель пытается получить вычет за заочное или вечернее обучение. Вычет предоставляется только в случае очного обучения.

Заключение

Справившись с трудным делом заполнения декларации, плательщик приблизит дату получения денежных средств. Следует, однако, помнить, что учебное заведение, которое предоставило обучение, должно иметь соответствующие лицензии. Кроме того, договор с этим заведением должен быть заключен на имя того человека, который будет получать вычет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (495) 018-09-23 (Москва)
+7 (812) 628-73-75 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право