+7 (499) 110-27-91Москва +7 (812) 385-74-31СПб

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа

Расходы на обучение ребенка могут быть достаточно высоки. Для поддержки граждан государство позволяет получить налоговый вычет. Вычет предоставляется в том случае, если ребенку не исполнилось 24 года, и он обучается на очной форме.

Учреждение, где учится ребенок, должно иметь лицензию. К образовательным учреждениям могут относиться детский сад, школа, ВУЗ, различные кружки и секции и др. Читайте далее, как правильно заполнить этот документ.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91. Это быстро и бесплатно!

На чье имя и кем оформляется документ на налоговый вычет?

Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Какие листы надо заполнить?

Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь.

Общие правила составления

Бланк можно скачать на сайте налоговой или получить в отделении. Заполняется он от руки либо при помощи компьютера.

Правила заполнения бланка в электронном варианте:

  • Распечатывая бланк, нельзя скреплять листы, печатать на обеих сторонах.
  • Для заполнения скачивается эксель или ПДФ-файл.
  • Бланк заполняется с использованием шрифта Courier New размером 16-18.
Справка. Для удобства налогоплательщика существует специальное ПО, помогающее в заполнении бланка: программа «Декларация».

Программа «Декларация удобна для пользователя тем, что многие стандартные данные туда уже внесены. Декларацию можно заполнить и в личном кабинете налогоплательщика, но для этого понадобится электронная подпись.

Правила заполнения в рукописном формате:

  1. Информация вносится заглавными печатными буквами.
  2. Для каждой буквы и знака препинания выделяется одна клетка.
  3. Строки заполняются справа-налево.
  4. В пустых клетках ставится прямая горизонтальная черта.
  5. В бланке не должно быть исправлений и помарок.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Пошаговая инструкция, как заполнить

Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.

Титул

На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

  1. Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
  2. При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится 0. Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
  3. В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.
  4. Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
  5. В поле код страны указывается 643.
  6. В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо).
  7. Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
  8. Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
  9. При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
  10. Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.

Раздел 1

  1. В строке 010 ставится отметка 2 (возврат).
  2. В строке 020 ставится код 18210102010011000110.
  3. Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
  4. Необходимая сумма доплаты ставится 0.
  5. Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

Раздел 2

  1. В строке расчет налоговой базы ставится 3 (иное).
  2. В пункте 1 и 3 пишется годовой доход заявителя без вычета НДФЛ. Годовой доход Долиной О.Г. составит 300 000 рублей (25 000 * 12).
  3. В 4 пункте ставится сумма расходов на обучение, если она меньше 50 000. Если больше, то ставится 50 000. (На основании п. 1 ст. 219 НК РФ максимальная налоговая база, с которой считается вычет на обучение ребенка, не может быть больше 50 000 рублей.)
    Если родитель получает также стандартный вычет на ребенка, он плюсуется к сумме обучения.

    Долина О.Г. пишет 50 000 рублей.

  4. 6 пункт представляет собой разность между третьим и четвертым пунктами. Для Долиной О.Г. это 250 000 рублей ( 300 000 – 50 000). Это новая налоговая база для расчета налога.
  5. 7 пункт представляет собой размер налога, подсчитанный с новой налоговой базы. Долина О.Г. должна уплатить 32 500 рублей (250 000 * 0,13).
  6. 8 пункт – налог, удержанный без применения вычета. В нашем случае: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей.
  7. 14 пункт представляет собой разницу между 8 и 7 пунктами. Это та сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в качестве вычета. Долина О.Г. может требовать вычет в количестве 6 500 рублей (39 000 – 32 500).

Лист А

  1. В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13%.
  2. Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
  3. В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.
  4. В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
  5. 090 и 100 – 13% от пункта 080.

Лист Е1

  1. При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.
  2. Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее. Долина О.Г. ставит сумму 50 000.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей

Возможные ошибки

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Какие ошибки встречаются чаще всего:

  • Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
  • Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
  • При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
  • Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Полезное видео

Из видео узнаете как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 110-27-91 (Москва)
+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право