+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

Подробное руководство, как оформить возврат НДФЛ за свое обучение

Студенты платного отделения могут вернуть себе часть средств, потраченных на свое обучение. Главным условием для получения денежного возврата является официальное трудоустройство.

Для оформления налогового вычета нужно собрать пакет документов, написать заявление и заполнить декларацию 3 НДФЛ. После этого вы сможете вернуть 13% от понесенных расходов. В статье подробно рассмотрим, что и как нужно для этого сделать.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Особенности получения возмещения за свою учебу

Право на налоговый вычет за свое обучение прописано в ст. 219 Налогового Кодекса.

Подать заявку можно за последние 3 года. Таким образом, в 2018 году гражданин может подать заявление на возврат средств, потраченных в период с 2015 г. по 2017 г..

ВАЖНО! Согласно пункту 2 ст. 219 НК РФ лимит на социальный вычет составляет 13% от 120 тыс. руб.

Его оформление осуществляется на добровольной основе, то есть сбор документов и подача заявки полностью ваша обязанность. Подготовленный к сдаче пакет документов должен состоять из чеков и платежек за обучение, справки с места работы об оплате подоходного налога и декларация 3 НДФЛ.

Требования

Стоит учитывать требования предъявляемые законом к заявителю и месту его обучения. Без соблюдения всех формальностей ФНС может отказать в прошение.

К учебе

Оформить налоговый вычет можно как при дневном, так и заочном обучении.

Не играет роли и «ранг» учреждения:

  • ВУЗ;
  • СУЗ;
  • автошкола;
  • курсы повышения квалификации;
  • дополнительное обучение в службе занятости и т.д.

Учебное заведение должно иметь лицензию на предоставление образовательных услуг. Данное правило прописано не только в статье 219 НК РФ, но и на законодательном уровне (п.18-19 ст.2 Закона №273 ОТ 29.12.2012 г.). Копия лицензии нужна будет при оформление возврата.

К лицу, претендующему на возврат НДФЛ

Заявитель должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Быть гражданином РФ.
  2. Быть плательщиком налогов по ставке 13% (п. 4 ст. 201 НК РФ).
  3. Оплачивать обучение из своего кошелька. То есть использование средств из материнского капитала или помощь работодателя исключаются.

Как рассчитать?

Размер налогового вычета напрямую зависит от потраченной суммы.

ВАЖНО! Сумма, которую заявитель внес за обучение, не должна превышать размер уплаченных налоговых взносов.

Также сумма, на которую претендует гражданин, не должна быть больше установленного законом предела: 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Нюансы в разных случаях

Вариант событий №1.

Иванов И.И. уплатил подоходный налог за год в размере 8 тыс. руб. Учеба в институте обошлась ему 75 тыс. Соответственно вернуть он сможет только 8 тыс. руб., а не 75 000*13% = 9 750 руб.

Вариант событий №2.

Сергеевой А.Н. в течение года были оплачены:

  • обучение в ВУЗе – 65 тыс. руб.;
  • курсы повышения квалификации – 35 тыс. руб.;
  • автошкола – 25 тыс. руб.

Общая сумма расходов за обучение составляет 125 тыс. руб. Она может претендовать только на 15 600 руб., так как этот предел установлен законом, а не 125 000* 13%= 16 250 руб.

Общие правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Получить бланк декларации можно 2-мя способами:

  1. Скачать с официального сайта ФНС.
  2. Взять в ближайшем отделении ФСН.

Данный документ можно заполнять:

  • вручную – заглавными печатными буквами;
  • на компьютере, используя специально разработанную программу «Декларация»;
  • через личный кабинет в онлайн режиме на том же ресурсе.

Автоматический режим позволяет не только отбирать необходимые для заполнения разделы, проставлять актуальные кодировки и вносить корректировки. При заполнении же вручную нельзя допускать исправлений.

ВНИМАНИЕ! Копейки в суммах доходов и расходов нужно ставить через точку, а не через запятую. Сумма НДФЛ округляется до целого рубля.

Пошаговая инструкция по заполнению

Далее подробно расскажем, как заполнить документ 3 НДФЛ для получения вычета за свое обучение.

На всех страницах декларации 3 НДФЛ должны быть указаны такие данные:

  1. Вверху:

    • ИНН;
    • Ф.И.О.;
    • порядковый номер страницы.
  2. Внизу:

    • подпись заявителя;
    • дата.

Заполняются следующие разделы декларации (остальные страницы можно не печатать):

  1. Страница 001.
  2. Страница 003.
  3. Лист А.
  4. Лист Е1.
  5. Лист Ж1.
  6. Лист Ж2.
  7. Раздел 1.
  8. Раздел 6.

Страница 1

Эта страница считается титульной. Здесь указывается:

  • Код отделения, куда будет сдаваться декларация.
  • Код корректировки – «0» (если обращаетесь впервые).
  • Налоговый период – год, в котором производилась оплата за учебу.
  • Категория плательщика налога – «760» (это для физических лиц; а для ИП – «720»).
  • Код годового налогового периода – «34» (за год).
  • Код России – «643».
  • Сведенья о налогоплательщике и Сведения о документе, удостоверяющем личность, заполняются согласно паспорту.
  • Статус налогоплательщика — «1» (гражданин РФ).
  • Количество заполненных страниц и приложений.
  • В районе подтверждения достоверности информации ставите «1» — декларация заполнена лично или «2» — заполнение доверенным лицом.

Страница 3

Здесь указывается:

  • Сколько заявитель потратил на обучение (сумма не должна быть больше 120 тыс. руб.).
  • Доп. Пояснений нет – 0.00.
  • Общая сумма расходов (до 120 тыс. руб.).
  • Доп. Пояснений нет – 0.00.
  • Общая сумма вычета.

Лист А

Информация об источниках доходов согласно справке 2 НДФЛ с места работы:

  • Налоговая ставка – «13».
  • Код вида дохода (строка 020) – «06» (на основании трудового договора, налог с которого удержан налоговым агентом).
  • ИНН, КПП и ОКТМО места работы.
  • Название предприятия.
  • Сумма доходов за год (с копейками)= п.п 5.1 и 5.2 справки 2-НДФЛ.
  • Сумма удержанного налога за год (округляете до рубля) – пункты 5.3 и 5.4 справки 2-НДФЛ.

Лист Е1

При заполнении этого раздела нужно учитывать ограничения в размере 120 тыс. руб. Поэтому в строке 3.1 вы указываете сумму расходов на обучения и переносите данный показатель в строки 170, 180 и 190. Все остальные строки остаются пустыми.

Ж1 и Ж2

В листе Ж1 отражаются суммы стандартного налогового вычета, которые предоставлялся заявителю от работодателя.

На листе Ж2 производится расчет социальных вычетов. Если вычеты не предоставлялись или были выплачены не в полном объеме, плательщик также может заполнить эту страницу.

Раздел 1

Здесь указывается следующая информация (по строкам):

  • 010 — Общая сумма дохода без вычета налогов за год.
  • 020 – «0».
  • 030 – Пишите ту же сумму, что и в 010.
  • 040 – Сумма, потраченная на обучение.
  • 050 – «0».
  • 060 – «0».
  • 070 – Общая сумма возврата.
  • 080 – Сумма удержаний из заработной платы.
  • 140 – строка 080 – строка 070.

Раздел 6

Здесь заявитель указывает сумму, на которую претендует. Заполняются следующие строки:

  1. 010 – «2», чтобы ФНС сделало возмещение.
  2. 020 – код бюджетной классификации – «182 1 01 02010 01 1000» (возврат).
  3. 030 – ОКТМО (переписать из справки 2-НДФЛ).
  4. 050 – Указываете сумму, на которую претендуете. Она должна быть в пределах уплаченных вами налогов за данный налоговый период.

Ниже представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за свое обучение.

Какие документы нужны дополнительно для возврата 13 процентов?

Приложениями к декларации 3 НДФЛ за свое обучение являются:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы.
  2. Договор с учебным заведением на оказание образовательных услуг.
  3. Лицензия учебного учреждения.
  4. Документы об оплате.
  5. Заявление на налоговый вычет.
  6. Паспорт и ИНН.

Необходимо снять копии со всех вышеупомянутых документов, кроме справки 2-НДФЛ и заявления. На каждой копии проставляются:

  • подпись;
  • дата;
  • надпись «Копия верна».

Ниже вы можете ознакомиться с образцом справки 2-НДФЛ.

Как составить заявление?

ВНИМАНИЕ! С 31 марта 2017 г. актуальной считается форма заявления на возврат налога,утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.17. Это унифицированная форма. Она состоит из 3-х листов.

Если возврат производится за несколько лет, тогда на каждый год составляется отдельное заявление.

Заполнять бланк нужно заглавными печатными буквами.

На 1 листе указываются личные данные и информация о возврате, а точнее:

  • ИНН.
  • Номер заявления. Если в одном и том же году вы подавали два заявления, ставите «2».
  • Код налоговой инспекции.
  • Ф.И.О.
  • Статья НК, на основании которой будет совершаться возврат (ст. 219).
  • Код причины переплаты – «1».
  • Код платежа – «1».
  • Сумма возврата (цифры должны быть прижаты к правой стороне).
  • Код налогового периода — «ГД.00.2018» (если обучались в 2018, в ином случае год исправляется).
  • ОКТМО (переписать из декларации).
  • КБК — «182 1 01 02010 01 1000».
  • Количество страниц заявления – 003.
  • Количество приложений.
  • В месте подтверждения информации — «3». Также указываете свой телефон в формате +7**********, подпись и дату.

На листе 2 указываются банковские реквизиты и личные данные:

  • Наименование банка. Лучше переписать в точности из договора, полученного в банке.
  • Номер счета – «1» и вписываете его номер.
  • Ф.И.О.
  • Паспортные данные (код вида документа – «21»).

В листе 3 отражаются личные данные заявителя. А именно:

  • Ф.И.О.
  • Код вида документа – «21».
  • Адрес регистрации.
ВНИМАНИЕ! Когда налогоплательщик указывает свой ИНН, на первых 2-х листах, необходимость в заполнении 3-го листа отпадает.

Как можно предоставить документы в ФНС?

Предоставить документы в ФНС можно:

  1. Лично посетив отделение.
  2. Отправить по почте (к общему пакету документов прилагается его опись).
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги (при наличии электронной подписи).

Ответ по запросу, как правило, приходит максимум спустя 3 месяца после подачи заявления. Заполнение 3 НДФЛ — дело важное, которое требует аккуратности и внимательности. Но современные гаджеты позволяют упростить задачу. Так, скачав специальную программу «Декларация», заявитель сможет быстро заполнить декларацию и исправить ошибки, при необходимости. Процедура получения налогового вычета не будет казаться столь сложной, если точно знать, какие документы нужно собрать, и как правильно заполнить бланки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право