+7 (499) 110-27-91Москва +7 (812) 385-74-31СПб

Особенности получения компенсации за обучение за 3 года. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Далеко не все граждане РФ знают о праве возврата своих средств или их части, которую они потратили на оплату разного рода услуг. Отчасти это вина поставщиков, которым выгодна такая юридическая неграмотность, отчасти – самих потребителей, которые попросту не интересуются своими правами.

Данная статья расскажет вам о том, кто, когда, и при каких условия может требовать возврат налога за учебу. Также вы узнаете, как заполнить декларацию для получения налогового вычета.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91. Это быстро и бесплатно!

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению действующего законодательства РФ (ст. 219 НК РФ), при уплате за услуги учебных заведений можно получать на налоговый вычет или, другими словами, часть средств, которые были уплачены за обучение.

Налоговый вычет – это доля дохода, которая не облагается налогом, поэтому Вы и можете взыскать компенсацию уплаченных, за образование, средств. Иначе говоря, если Вы официально трудоустроены (и уплачиваете НДС) и уже заплатили за свое обучение или обучение своих детей, родственников, то имеете право на возврат 13% от стоимости услуг обучения.

Особенности

Налоговую компенсацию за образование можно получить только, если:

  • Вы оплатили услуги обучения в документально зарегистрированных учебных заведениях (к примеру, в ВУЗе, техникуме, автомобильной школе или курсах).
  • Вы официально трудоустроены и оплачиваете доходный налог (его уплачивают все наемные рабочие).
ВАЖНО! Налоговая компенсация за собственную учёбу (в отличие от компенсации за обучение детей) не имеет ограничений по форме обучения, то есть средства можно взыскать за любую форму обучения.

Величина

Величину налогового вычета за обучение вычисляют за период в один год и определяют такими факторами:

  1. Вы не вправе взыскать большую сумму, чем перевели в бюджет доходного налога (около 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Вы вправе запросить до 13% от стоимости учёбы, но не больше 15 600 рублей. Это обусловлено лимитом максимальной суммы вычета в 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Граница в 15 600 рублей касается не только вычета на учёбу, а и всех социальных вычетов (кроме дорогого лечения и благотворительных взносов). Объём всех соц.взысканий (учёба, лечение, пенсионные списания) не должен быть больше 120 000 руб. (исходя из этого максимально Вы можете требовать 15 600 рублей за все вычеты).

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. заплатил за свою учёбу в ВУЗе 180 000 руб. За 2017 год он заработал 300 000 рублей, из которых заплатил 44 000 рублей налогов. Так как верхняя граница суммы налогового вычета составит 120 000 руб. (что меньше 150 000 руб.), то за 2017 год Дмитрий И.С. может взыскать только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Условия

  • Ребенку не более 24 лет.
  • Он учится на очной форме (детский садик, школа, ВУЗ и т.п.).
  • Контракт оплаты услуг обучения оформлен на Вас (или Вашего супруга).
  • Фактическая оплатная документация ( это может быть квитанция, платежная выписка из банка) должна быть составлена на Вас. Также возможно составление и принятие доверенности на передачу денежных средств.

Если одно из условий не выполнено, то в начислении компенсации может быть отказано.

Справка. Самый большой объём компенсации на одну персону составляет 50 000 рублей (6 500 рублей возвращается).

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. оплатил:

  • Заочное обучение для своей дочери Елизаветы в ВУЗе в размере 50 000 руб.
  • Обучение в частной школе для своего сына Николая в размере 25 000 руб.

При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 300 000 рублей и уплатил подоходного налога 44 000 рублей.

Так как Елизавета учится на заочной форме, средства за нее Дмитрий И.С. вернуть не сможет. Поэтому максимальная сумма за 2016 год может составить 30 тыс.руб. * 13% = 3250 рублей.

В каких случаях можно на него рассчитывать?

  • Брату или сестре не больше 24 лет.
  • Они учатся на очной форме.
  • Контракт заключён на Ваше имя.
  • Фактическая документация оплаты должна быть записана на Вас (допускаются выплаты по доверенности).

Объем компенсации

Объём компенсации за уплату услуг образования рассчитывается за календарный год и определяется по таким пунктам:

  1. Вы не можете взыскать больше средств денег, чем было перечислено на счёт подоходного налога (приблизительно 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Максимальный объём, который можно вернуть – до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не больше 15 600 рублей в год.

К примеру: В 2016 году Дмитрий И.С. заплатил за учёбу своего брата Алексея А.С. в ВУЗе на очной форме в размере 90 000 руб. При этом за 2016 год Дмитрий И.С. заработал 200 000 рублей и уплатил доходный налог 27 000 рублей. Таким образом, за 2016 год Дмитрий И.С. сможет вернуть 80 000 * 13% = 11 700 руб.

Кто имеет право?

ВАЖНО!Право имеет сам субъект и его близкие родственники, а так же доверенные лица и, непосредственно, тот кто оплачивал учёбу.

Процесс получения компенсации подразумевает:

  1. сбор и передачу документации в налоговый орган;
  2. проверку документации сотрудниками налоговой инспекции и перечисление средств.

Что нужно предоставить?

Для оформления налогового вычета Вам нужно предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • контракт с учебным учреждением;
  • документы, свидетельствующие о Ваших доходах;
  • документация, которые подтверждают оплаченный заработный налог(справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить возврат налога за учебу?

Вы вправе вернуть средства за обучение только за тот срок, когда Вы проводили оплату. При этом подавать декларацию и возвращать деньги можно только в году, который следует за годом уплаты. То есть если Вы заплатили за учёбу в 2017 году, возврат средств возможен только в 2018 году.

Если Вы не потребовали вычет сразу, то можете выполнить его позже, но не более чем за 3 следующих года.

К примеру: если Вы учились и платили за обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговую компенсацию, то в 2019 году Вы вправе рассчитывать на возврат налога только за 2016, 2015 и 2018 годы.

Вся процедура оформления документации обычно продолжается 3-4 месяца (основная часть времени отводится на проверку документации).

Внимание! С 1 января 2016 года социальная налоговая компенсация на обучение может быть выдана руководителю, без ожидания годичного срока.

Сколько заполнять деклараций?

Нужно заполнить две декларации (одна останется у налогового инспектора), а вторую приложить к :

  1. заявке на налоговый вычет;
  2. выписке 2-НДФЛ с места работы;
  3. копии ИНН;
  4. ксерокопии паспорта;
  5. ксерокопии трудовой книги;
  6. ксерокопии договора с образовательным заведением;
  7. ксерокопии лицензии этого заведения;
  8. ксерокопии чеков и выписок, которые подтверждают факт оплаты.

Документация

Обязательная

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Документация, удостоверяющая личность. ИФНС требует нотариально заверенные копии основных страниц паспорта (базовые сведения и страница с пропиской).
  3. Выписка о прибыли по форме 2-НДФЛ. Её можно взять у руководителя. В ИФНС требуется оригинал.

    Если в течение года Вы сменили несколько рабочих мест, то нужны справки от всех руководителей.

  4. Заявку на компенсацию средств с реквизитами, на которые налоговый орган перечислит Вам деньги. В ИФНС требуется оригинал.
  5. Контракт с учебной организацией, в котором числится цена обучения. ИФНС требует заверенную копию. Примечание: если цена обучения изменилась, нужно ещё раз подать документы, в виде приложения к основному пакету документации.
  6. Лицензия образовательного учреждения, которая подтверждает её статус. В ИФНС предоставляется нотариально заверенная копия.

    Справка.Если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии образовательного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежная документация, подтверждающая оплату учёбы (как правило это платежные поручения, квитанции или фискальные чеки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Дополнительная

При декларировании налоговой компенсации за обучение детей дополнительно нужно:

  • их ксерокопия свидетельства о рождении;
  • подлинник выписки из образовательного учреждения;
  • ксерокопия свидетельства о браке (если в документах указан один супруг).

При взыскании налогового вычета за брата и сестру может потребоваться:

  • Ксерокопия своего свидетельства о рождении.
  • Ксерокопия свидетельства о рождении брата или сестры.
  • Выписка из учебного заведения, которая подтверждает обучение на очной форме (нужно, если в договоре не указана форма обучения).В ИФНС предоставляются оригиналы.

При составлении заявки на компенсацию за границей также нужен текстовый перевод всех документов, составленных не на русском языке, заверенный нотариусом. Для исключения шанса задержек и отказов обращаться в налоговые инстанции нужно с полным перечнем документации.

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию

Потребуется заполнить два листа:

Лист 1

  1. Нужно указать свой ИНН (12 цифр) и КПП (9 цифр). Например, ИНН – 6449013711, КПП 773301001.
  2. Написать порядковый номер заявления и код налогового органа( 4 цифры). Например, Заявление №1 код 6372.
  3. Заполнить Ф.И.О. Например, Петров Виктор Геннадьевич.
  4. Указать статью НК РФ, в соответствии с которой вы хотите вернуть НДФЛ. Как правило, это Статья 231 НК РФ.
  5. Внести данные о налоговом расчетном периоде и написать код по ОКТМО (11 цифр). Например, расчётный период с 01.01.2015 по 01.01.2019, код ОКТМО 36634436111.
  6. Указать код бюджетной классификации или КБК (20 цифр). Например, КБК 182 1 01 01012 02 2100 110.
  7. Отметить количество страниц, на которых составлено заявление. В данном случае страницы две.
  8. Указать, является ли заполняющий физическим лицом или ИП.
  9. Указать Ф.И.О налогоплательщика.

Лист 2

  1. Указать ИНН (12 цифр).
  2. Ф.И.О.
  3. Имя банка. Например, «Тинькофф Банк».
  4. Наименование счёта. Например, «текущий».
  5. Корреспондентский счёт (20 цифр). Например, 30101810600000000957.
  6. Банковский идентификационный код или «БИК» (9 цифр). Например, 12 34 56 789.
  7. Номер счёта налогоплательщика. Сюда нужно вписать реквизиты для перечисления средств, например номер банковской карты.
  8. Имя получателя. Например: Петров Виктор Геннадьевич.
  9. Код типа документа. Обычно, здесь указывают число «21».

Как составить заявление?

Заявление можно составить как от руки, так и выполнить бланк в печатном формате, но заполнять нужно только от руки.

Структура заявки:

  1. Заполнить данные об адресате (название страховой организации, Ф.И.О руководителя, свой адрес проживания, паспортные данные, контактный телефон). Например, Ген. директору ОАО Щит, Быкову И.П. от Пантелеева Ивана Васильевича, проживающего по адресу Россия, г.Москва, улица Пушкина 15, дом 111, кв 23. Паспорт 37 05 №033791. Выдан Отделом внутренних дел Октябрьского округа города Архангельска от 17.02.1989г. Телефон+79253595322.
  2. Указать своё имя и суть заявки. Указать сумму прописью и цифрами. Указать период выплат. Например, Я, Пантелеев Иван Васильевича, прошу вернуть мне 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) за период с 01.01.2004 по 01.01.2009. По договору №12345.
  3. Указать основание для возврата. Нужно указать статью 231 НК РФ.
  4. Написать реквизиты для возврата (Ф.И.О. получателя, имя банка и расчётный счёт, БИК банка, номер карты) Например, Пантелеев Иван Васильевич, Тинькофф Банк, Расчётный счёт 40702810638050013199, БИК 044525225, Номер карты 4276 1234 5678 9100.
  5. Список приложений.
  6. Указать дату и поставить подпись.

Способы отправки бумаг

Можно передать лично секретарю структуры, в которой вы оформляли запись или направить по почте, где она будет рассмотрена в порядке очереди.

Внимание! Срок рассмотрения заявки и проверки документов – 30 рабочих суток.

В случае, когда в течение 30 суток документы не прошли проверку, вам сообщат о задержке.

Причины отказа

Самая распространённая причина отказа –проблема с документами или подача заведомо ложных сведений. В этом случае могут отказать в праве компенсации за все три года. Так же могут отказать, если во время обучения был совершён перевод с одной формы обучения на другую.

Дополнительные причины:

  1. Не все нужные документы предоставлены для рассмотрения.
  2. Нет подписи физического лица.
  3. Если декларация подана в налоговый орган, расположенный не по месту регистрации.
  4. Если вы не декларировали свой доход, либо его часть.

Стоимость оформления заявки – 400 рублей, стоимость подачи – 300. Отказ в приёме декларации могут вынести, в случае, когда неправильно заполнен раздел ОКТМО, нет двухмерного штрихкода, или числится задолженность по уплате налогов.

Заключение

При соблюдении всех правил заполнения и регламента подачи документации, можно вернуть свои законно полагающиеся средства без особых трудностей. Чтобы не затягивать процесс можно обратиться за помощью к юристам или заполнить онлайн заявление, после чего распечатать бланк, который будет направлен в налоговую организацию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 110-27-91 (Москва)
+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право