+7 (499) 703-48-91Москва +7 (812) 627-13-62Санкт-Петербург

Пошаговая инструкция, как вернуть налог за обучение в институте

Поступая в институт, студент намеревается получить достойное высшее образование. Но часто за него приходится платить не малые деньги. Согласно Налоговому Кодексу РФ, родители, которые оплачивают обучение собственных детей, либо же сами дети могут вернуть себе долю затрат в размере 13 %, получая налоговый вычет. Как же правильно заполнить нужные документы и подать их в налоговую службу? Поговорим об этом подробнее.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как вернуть налог за учебу в институте: общий алгоритм действий и требования

Чтобы получить вычет, нужно:

  1. Собрать специальные документы.
  2. Подать заявление и заполнить декларацию.
  3. Ждать начисления средств.

Не стоит забывать о требованиях, которые будут наведены ниже. Для того чтобы получить этот вычет, также необходимо выполнять следующие условия:

Если заявка подается за себя

  • Вы – плательщик НДФЛ.
  • У вас имеются документы, которые подтверждают оплату исключительно за обучение, а не за другие услуги.
  • У вас ещё не израсходован лимит на все налоговые вычеты (около 120 тысяч рублей в год).
  • Вы оплатили обучение в течение трех лет перед годом подачи заявления и декларации;
  • Обучение оплачивается без использования материнского капитала или средств работодателя.

Заявление на ребенка или подопечного.

  • Вы оплачиваете свое образование, либо обучение детей, подопечных, братьев или сестер, которым ещё нет 24 лет.
  • Дети обучаются в очной форме. За остальные формы обучения вычет предоставлен не будет.
  • У образовательных учреждениях есть лицензия или другой документ, который подтверждает статус учреждения.
Стоит учесть и максимальную сумму расходов, которая составляет 50000 рублей. При этом возвращается не больше 6500 рублей. Если в институте учатся от двух детей и более, то за каждого налог возвращается отдельно.

Пример. У Новиковых за старшего сына Михаила за учёбу платят 80000 рублей в год в заочной форме, а за дочь Карину за образование заплатили 70000 рублей за год. Отец получает заработную плату в размере 350000 рублей в год. Он уплатил налог в 46700 рублей. Так как Михаил обучается в заочной форме, то он не может вернуть налог. Вернуть его можно только за обучение Карины. Поскольку максимум расходов – 50000 рублей, то и получит он максимум возврата налогов – 6500 рублей. (50000 рублей * 13 % = 6500 рублей)

Причины отказа

  • Не все документы были собраны. Даже если какой-то незначительный документ был упущен, то ФНС может отказать в вычете. Подробнее о том, какие документы нужны, смотрите ниже.
  • Если не была указана сумма доходов. Если вы не указали доход, который получили, и не уплатили за него налог, то ФНС имеет право отказать.
  • Если нет Вашей подписи или подписи работодателя.
  • Присутствуют ошибки в заполнении декларации. Если вы допустили ошибки или некорректно заполнили её, то ФНС вынесет отказ.

Подготовка документов

Перед обращением в налоговую следует собрать документацию.

  1. Декларация НДФЛ.
  2. Паспорт (оригинал вместе с копией).
  3. Справка(и) о собственной заработной плате за необходимый период.
  4. Разрешение, в данном случае, института на обучение.
  5. Документация об оплате.
  6. Счёт для начисления вычета.

Если нужно вернуть налог за детей, то к этим документам добавляются ещё и:

  • Удостоверения личности родителей и детей.
  • Справка из института, которая подтверждает очную форму обучения.
Заметка. Не стоит забывать о копиях, дубликатах документов.

Как оформить, основные правила заполнения декларации

Существует пара способов оформления декларации с вычетом на свое обучение в вузе. Это можно сделать:

  • Написать или напечатать от руки.
  • С помощью различных веб-сервисов, заполняя образцы и бланки.

Как показывает практика, последний способ заполнение наиболее удобный, и с помощью него можно быстрее заполнить образец декларации. При этом шанс совершить где-то ошибиться в разы меньше. К тому же так намного меньше риск сделать опечатку.

Каждая декларация должна состоять из следующих листов, которые рекомендуется заполнять в той же последовательности:

  1. Титульный лист.
  2. Лист Е1.
  3. Лист А.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.

К этим листам ещё необходимы документы, которые подтверждают указанную информацию.

  1. Сначала нужно заполнить строку ИНН, потом пронумеровать по порядку (001, 002 и т.д.). Затем указывается номер корректировки. Если это первая декларация, то записывается «0». В строке «Налоговый период» необходимо указать год, когда было оплачено обучение.
  2. Следующая графа предназначена для ввода четырехзначного кода той налоговой инспекции, куда нужно будет предоставить декларацию. В поле «Код налогоплательщика» вводят «760» или «720» физические лица или индивидуальные предприниматели соответственно. Далее указываются данные из паспорта особи.
  3. В поле «Статус налогоплательщика» пишут либо «1» (если подающий декларацию человек – резидент), либо «2» (если он им не является). В поле «Адрес места жительства» указывается адрес регистрации заполняющего. Потом указывается количество листов (при возврате налога за обучения пишется «5»).
  4. Заканчивает титульный лист графа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю», где вносится «1», а снизу ставят подпись и дату.
  5. Следующий идет Раздел 1. В строчку с кодом «010» указывается «2», что означает «возврат из бюджета». В строке с кодом «020» вносим следующее значение: 182 1 01 02010 01 1000 110. Это специальный код бюджетного распределения при возврате налога обучение. Далее информация берётся из справки 2-НДФЛ.
  6. Теперь нужно посчитать размер вычета за образование.

    Пример. Новиков потратил 110000, чтобы оплатить свое обучение, и 40000 чтобы оплатить обучение дочери. Получает Новиков 300000 рублей в год и уплачивает 42800 рублей в качестве налогов. Лимиты растрат превышены не были, так что можно учитывать их все: 110000+40000=150000 рублей.

    Тогда Новиков вернет себе столько рублей: 150000*13%=19500. Это сумма меньше доходного налога, так что вписываем ее в строку с кодом «050».

  7. Дальше, в разделе Раздела 2, пишем процентный коэффициент вычета «13». Поля «Общая сумма дохода» и «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению» заполняются, исходя из справки 2-НДФЛ.
  8. Следующая строка «Общая сумма налоговых вычетов» с кодом 040 заполняется суммой всех предоставленных особи вычетов налогов. Теперь вычитываем из 3 пункта 4-ый и 5-ый, и вписываем значение в строку «Налоговая база для исчисления налога».
  9. Для нахождения значения налогов к уплате, необходимо предыдущую сумму умножить на 13%. Информацию для строки «Налог, удержанный у источника выплат», код 080, берут в 5-ом разделе из справки 2 НДФЛ.
  10. Лист А отображает сведения о доходах заполняющего декларацию. Налоговая ставка та же — «13%». В строке «Код вида дохода» указываются источники получения финансов. Те, кто получают зарплату, ставят код «06».
  11. Информация относительно источников заработной платы (а именно ИНН, КПП, ОКТМО и название предприятия) находится в справке 2-НДФЛ, 1 раздел. Суммы доходов и налогов соответствуют предыдущим пунктам.
  12. Заполняем лист Е1. Если оплачивается учёба своих детей либо подопечных, то в графу кодом «100» пишется размер оплаты за обучение. Не стоит забывать, что учитывается максимум 50000 рублей на затраты. Если Новиков заплатил за обучение сын 120000 рублей, то все равно указывается в декларации 50000 рублей. Столько же указываем в строке с кодом 120.
  13. Если заполняющий хочет вернуть налог за свое обучение, то сумму расходов указывают в строке с кодом 130, с таким же лимитом. В строке «170» учитываются все социальные вычеты с ограничением в 120000 рублей.
  14. Строка «180» заполняется суммой пункта 2.4 и пункта 3.5 этого листа декларации.

    Пример. Новиков заплатил 110000 рублей за свое образование и 40000 рублей за обучение сына. В строке нужно записать сумму – 150000 рублей.

  1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
  2. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение

Как получить, способы

Через ФНС

Для возврата налога можно обратиться в налоговую инспекцию. Бывают случаи, когда заявитель прописан в одном городе, а живёт в совершенно другом с временной регистрации в нём. Так что декларацию с другими документами будут учитывать только по основному месту проживания человека. Их подача возможна в онлайн режиме, либо же в самой налоговой службе.

Документацию можно отправить и по почте с обязательным описанием. Такие документы могут рассматривать не больше, чем 3 месяца. По их истечению либо перечисляется налог, либо приходит отказ.

По месту работы

До 2016 года плательщики налоговой службы вернуть вычет могли исключительно через налоговую. Сейчас же появились новые законы, которые разрешают получать его по месту работы.

С помощью данного способа власть пытается облегчить работу налоговых органов и получение вычета обществу.

Процесс получения проходит у работодателя, что приводит к ряду положительных сторон:

  • Не нужно заполнять бланки или образцы по форме 3-НДФЛ, а значит, и запрашивать справку о заработной плате.
  • Декларацию заменяет справка об уведомлении налоговой инспекции.
  • Вернуть налог у работодателя можно в разы быстрее, чем при подаче документации работникам ФНС, так как можно не ждать календарный год, чтобы обратится за ним. Для подтверждения на выдачу вычета может понадобиться до 30 суток.

При этом данная процедура имеет и отрицательные стороны:

  1. Для возврата налога на работе необходимо совершить чуть больше. Это подготовка документации, передача их в налоговую, через месяц обратное получение и отнесение работодателю. При этом можно подать заявление через налоговую только 1 раз.
  2. В случае долгосрочного обучения в институте лучше посетить ФНС один раз в три года, чем каждый год отдавать заявку на работе.

Итак, подача декларации в налоговую инспекцию является попроще, чем к своему начальнику на работе. Хотя, если вычет налога за обучение в институте проводится лишь один раз, то, конечно, стоит обратиться к работодателю.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-48-91 (Москва)
+7 (812) 627-13-62 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право