Пошаговая инструкция: как вернуть налог за обучение ребенка в институте? Как получить и оформить вычет за оплату ВУЗа?

Налоговый вычет за обучение дает возможность налогоплательщикам вернуть часть потраченных средств на образовательные цели. Льгота распространяется на оплату учебы как заявителя вычета, так и его близких родственников – детей, братьев/сестер.

Данный тип возмещения относится к социальным вычетам и регулируется нормами ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Скрыть содержание

• Как вернуть налог?
Условия предоставления в ВУЗе, институте и т.д.     Рекомендации для заявителя    
• Общее руководство к действию
• Как оформить возврат за учебу в институте?
Подготовка бумаг     Написание заявления      Заполнение декларации     Выбор способа подачи бумаг      Ожидание ответа    
• Разница при подаче документов лично и онлайн
• Причины отказа и способы решения проблемы
• Видео по теме

Как вернуть налог?

Сумма компенсации должна соответствовать размеру перечисленного из доходов налогоплательщика НДФЛ за соответствующий период времени и находиться в пределах максимально допустимого законодательством значения.

Годовая величина льготы установлена в рамках:

• 50 000 руб., если образовательные услуги были оказаны детям заявителя (сумма, которую можно получить в качестве компенсации, будет равна 13% от лимита – 6500 руб.);
• 120 000 руб., если учебу проходит сам налогоплательщик или кто-нибудь из его братьев и сестер (максимальный размер вычета, который может быть переведен на банковскую карту, составляет 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей).

Оформление и получение выплаты за обучение ребенка в ВУЗе требует выполнения ряда обязательных условий:

1. Учебное заведение должно иметь соответствующего формата лицензию.
2. Платежная документация оформлена на заявителя льготы.
3. Собран полный комплект документов и подана декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Соблюдены сроки обращения за компенсацией.

Условия предоставления в ВУЗе, институте и т.д.

Социальный вычет за обучение налогоплательщика может быть предоставлен, если образовательные услуги оказывало учебное заведение, прошедшее лицензирование, что подтверждается копией лицензии. В роли получателя платежа может выступать:

• ВУЗ;
• автошкола;
• образовательный центр;
• спортивная секция.

Форма обучения может быть любой – очной, заочной, вечерней. Если заявитель претендует на возмещение за уплаченные суммы по обучению родственника, то:

• необходимо подтверждение соответствующих расходов именно со стороны заявителя – в чеках и квитанциях, приходных ордерах в графе плательщика должен фигурировать налогоплательщик, обратившийся за льготой;
• форма обучения допускается только очная;
• обучающийся не может быть старше 24 лет.

Рекомендации для заявителя

Одно из главных условий возврата денег – факт официального трудоустройства заявителя. В качестве подтверждения выступает справка о доходах и перечисленных с них суммах НДФЛ за отчетный период.

Если подоходный налог в период понесения расходов на обучение не удерживался и не уплачивался в бюджет, то компенсация не будет предоставлена.

Общее руководство к действию

Оформление вычета может быть реализовано:

• через работодателя;
• в налоговой инспекции.

В первом варианте из заработка налогоплательщика будет приостановлено удержание подоходного налога до исчерпания лимита компенсационной выплаты. Для этого потребуется получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее возможность применения социального вычета.

На оформление данного документа тратится до 30 дней. Полученный бланк подается работником в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением и набором подтверждающих документов.

После подачи заявления орган ИФНС:

• проводит проверку документов;
• принимает решение о выплате компенсации или отказе в предоставлении вычета;
• направляет заявителю уведомление о своем решении;
• при положительном ответе средства зачисляются на банковскую карту, реквизиты которой указаны в заявлении.

Как оформить возврат за учебу в институте?

Выплата компенсации в рамках социального вычета через органы ФНС оформляется в несколько этапов.

Подготовка бумаг

Прежде всего, необходимо собрать пакет документов. У работодателя заказывается справка о доходах по форме 2-НДФЛ. С договора об обучении и лицензии института или другого ВУЗа снимается копия, понадобятся оригиналы и ксерокопии платежных документов и паспорта. Если льгота положена за учебу родственников, то необходимо подготовить дополнительно:

• оригинал справки, в которой указана форма обучения;
• копии свидетельств о рождении и других документов, которые могут подтвердить наличие близкого родства между обучаемым и заявителем.

Ниже представлен образец справки из учебного заведения и справка о доходах по форме 2-НДФЛ:

Написание заявления

На этом этапе готовится заявление о возврате налога. Бланк документа берется из приложения 8 приказа ФНС от 14 февраля 2017 под № ММВ-7-8/182@ (заявление по КНД 1150058). В нем надо заполнить 2 страницы и указать:

• ИНН;
• код ФНС;
• номера страниц и заявления;
• сумма переплаченного налога, подлежащего возврату;
• период;
• реквизиты банковской карточки для зачисления компенсации;
• фамилия заявителя.

• Скачать бланк заявления на возврат налога за обучение в институте
• Скачать образец заявления на возврат налога за обучение в институте

Заполнение декларации

Декларация о доходах готовится по итогам года, в котором были осуществлены расходы на образовательные цели. Бланк документа заполняется по утвержденной форме 3-НДФЛ.

Выбор способа подачи бумаг

Подготовленная документация может быть подана в налоговый орган несколькими способами:

• при личном визите в налоговую инспекцию;
• через доверенное лицо, действующее на основании доверенности;
• почтовым отправлением;
• в личном кабинете налогоплательщика, который заводится на официальном сайте ФНС.
• Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
• Скачать образец налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Ожидание ответа

После получения пакета документов с заявлением на возврат НДФЛ сотрудники налоговой инспекции проводят камеральную проверку. На ответ отводится 3 месяца в соответствии с п.2 ст. 88 НК РФ. После этого заявителю будет направлено уведомление о принятом решении в отношении компенсации налога в рамках социального вычета.

Разница при подаче документов лично и онлайн

Оформление вычета онлайн по сравнению с личным обращением в налоговую с документами позволяет существенно экономить время:

• не требуется предварительно записываться к специалисту и ждать, когда он сможет принять документы;
• нет необходимости предъявлять копии и оригиналы документации – достаточно отсканировать все бланки;
• сформировать запрос можно в любое время суток в рабочие и выходные дни.
ВАЖНО! Чтобы подавать документы в режиме онлайн, у заявителя должен быть открыт на сайте ИФНС личный кабинет и получен ключ электронной подписи. Для этого надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и получить свой логин и пароль.

Причины отказа и способы решения проблемы

Причины, по которым ФНС может отказать в предоставлении социального вычета:

• комплект документов неполный;
• отсутствие декларации;
• не проставлены подписи заявителя;
• обращение в налоговый орган не по месту регистрации;
• ошибки, допущенные в процессе заполнения 3-НДФЛ;
• исчерпан лимит социального вычета в заявленном периоде;
• у заявителя не было налогооблагаемых доходов;
• в качестве заявителя выступает ИП;
• неверно рассчитана сумма к возмещению;
• истек срок обращения за компенсацией;
• не соблюдены основные требования к форме обучения и заявителю.

При получении мотивированного отказа от налогового органа заявитель может исправить недочеты и повторно подать пакет документов на возмещение. Если причина отказа кажется необоснованной, налогоплательщик может:

1. Обратиться с жалобой в налоговую инспекцию для оценки объективности результатов камеральной проверки.
2. Подготовить жалобу в региональное Управление ФНС.
3. Обратиться в орган центрального аппарата ФНС.
4. Опротестовать решение налоговой в судебном порядке.

Для получения налогового возмещения за оплаченные образовательные услуги необходимо строго придерживаться требований законодательства и подготовить максимально полный комплект подтверждающих документов. Для ускорения процедуры и ее упрощения целесообразно воспользоваться онлайн-сервисами ФНС, в которых можно заполнить декларацию и отправить всю документацию.

Видео по теме

Узнать как вернуть налог за обучение в институте можно также в данном ролике:


Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 302-76-94

Это быстро и бесплатно!