+7 (499) 110-27-91Москва +7 (812) 385-74-31СПб

Пошаговая инструкция: как вернуть налог за обучение ребенка в институте? Как получить и оформить вычет за оплату ВУЗа?

Налоговый вычет за обучение дает возможность налогоплательщикам вернуть часть потраченных средств на образовательные цели. Льгота распространяется на оплату учебы как заявителя вычета, так и его близких родственников – детей, братьев/сестер.

Данный тип возмещения относится к социальным вычетам и регулируется нормами ст. 219 Налогового кодекса РФ.

...

Содержание:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91. Это быстро и бесплатно!

Как вернуть налог?

Сумма компенсации должна соответствовать размеру перечисленного из доходов налогоплательщика НДФЛ за соответствующий период времени и находиться в пределах максимально допустимого законодательством значения.

Годовая величина льготы установлена в рамках:

  • 50 000 руб., если образовательные услуги были оказаны детям заявителя (сумма, которую можно получить в качестве компенсации, будет равна 13% от лимита – 6500 руб.);
  • 120 000 руб., если учебу проходит сам налогоплательщик или кто-нибудь из его братьев и сестер (максимальный размер вычета, который может быть переведен на банковскую карту, составляет 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей).
Важно! В предельную сумму вычета, равную 120 000 рублей, входит льгота за обучение и другие виды компенсаций социального назначения в соответствии со ст. 219 НК РФ.

Оформление и получение выплаты за обучение ребенка в ВУЗе требует выполнения ряда обязательных условий:

  1. Учебное заведение должно иметь соответствующего формата лицензию.
  2. Платежная документация оформлена на заявителя льготы.
  3. Собран полный комплект документов и подана декларация по форме 3-НДФЛ.
  4. Соблюдены сроки обращения за компенсацией.

Условия предоставления в ВУЗе, институте и т.д.

Социальный вычет за обучение налогоплательщика может быть предоставлен, если образовательные услуги оказывало учебное заведение, прошедшее лицензирование, что подтверждается копией лицензии. В роли получателя платежа может выступать:

  • ВУЗ;
  • автошкола;
  • образовательный центр;
  • спортивная секция.

Форма обучения может быть любой – очной, заочной, вечерней. Если заявитель претендует на возмещение за уплаченные суммы по обучению родственника, то:

  • необходимо подтверждение соответствующих расходов именно со стороны заявителя – в чеках и квитанциях, приходных ордерах в графе плательщика должен фигурировать налогоплательщик, обратившийся за льготой;
  • форма обучения допускается только очная;
  • обучающийся не может быть старше 24 лет.
Обратите внимание! Компенсации подлежат только суммы, которые были оплачены за образовательные занятия, питание в детских садах и школах в эту категорию не входит.

Рекомендации для заявителя

Одно из главных условий возврата денег – факт официального трудоустройства заявителя. В качестве подтверждения выступает справка о доходах и перечисленных с них суммах НДФЛ за отчетный период.

Если подоходный налог в период понесения расходов на обучение не удерживался и не уплачивался в бюджет, то компенсация не будет предоставлена.

Общее руководство к действию

Оформление вычета может быть реализовано:

  • через работодателя;
  • в налоговой инспекции.

В первом варианте из заработка налогоплательщика будет приостановлено удержание подоходного налога до исчерпания лимита компенсационной выплаты. Для этого потребуется получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее возможность применения социального вычета.

На оформление данного документа тратится до 30 дней. Полученный бланк подается работником в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением и набором подтверждающих документов.

В случае с обращением за возмещением в налоговый орган потребуется дополнительно заполнить и сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и представить соответствующие справки и копии договоров с платежной документацией.

После подачи заявления орган ИФНС:

  • проводит проверку документов;
  • принимает решение о выплате компенсации или отказе в предоставлении вычета;
  • направляет заявителю уведомление о своем решении;
  • при положительном ответе средства зачисляются на банковскую карту, реквизиты которой указаны в заявлении.

Как оформить возврат за учебу в институте?

Выплата компенсации в рамках социального вычета через органы ФНС оформляется в несколько этапов.

Подготовка бумаг

У работодателя заказывается справка о доходах по форме 2-НДФЛ. С договора об обучении и лицензии института или другого ВУЗа снимается копия, понадобятся оригиналы и ксерокопии платежных документов и паспорта. Если льгота положена за учебу родственников, то необходимо подготовить дополнительно:

  • оригинал справки, в которой указана форма обучения;
  • копии свидетельств о рождении и других документов, которые могут подтвердить наличие близкого родства между обучаемым и заявителем.

Ниже представлен образец справки из учебного заведения и справка о доходах по форме 2-НДФЛ:

Написание заявления

На этом этапе готовится заявление о возврате налога. Бланк документа берется из приложения 8 приказа ФНС от 14 февраля 2017 под № ММВ-7-8/182@ (заявление по КНД 1150058). В нем надо заполнить 2 страницы и указать:

  • ИНН;
  • код ФНС;
  • номера страниц и заявления;
  • сумма переплаченного налога, подлежащего возврату;
  • период;
  • реквизиты банковской карточки для зачисления компенсации;
  • фамилия заявителя.

Заполнение декларации

Декларация о доходах готовится по итогам года, в котором были осуществлены расходы на образовательные цели. Бланк документа заполняется по утвержденной форме 3-НДФЛ.

Выбор способа подачи бумаг

Подготовленная документация может быть подана в налоговый орган несколькими способами:

  • при личном визите в налоговую инспекцию;
  • через доверенное лицо, действующее на основании доверенности;
  • почтовым отправлением;
  • в личном кабинете налогоплательщика, который заводится на официальном сайте ФНС.
    • Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
    • Скачать образец налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
    • Ожидание ответа

      После получения пакета документов с заявлением на возврат НДФЛ сотрудники налоговой инспекции проводят камеральную проверку. На ответ отводится 3 месяца в соответствии с п.2 ст. 88 НК РФ. После этого заявителю будет направлено уведомление о принятом решении в отношении компенсации налога в рамках социального вычета.

      Разница при подаче документов лично и онлайн

      Оформление вычета онлайн по сравнению с личным обращением в налоговую с документами позволяет существенно экономить время:

      • не требуется предварительно записываться к специалисту и ждать, когда он сможет принять документы;
      • нет необходимости предъявлять копии и оригиналы документации – достаточно отсканировать все бланки;
      • сформировать запрос можно в любое время суток в рабочие и выходные дни.
      ВАЖНО! Чтобы подавать документы в режиме онлайн, у заявителя должен быть открыт на сайте ИФНС личный кабинет и получен ключ электронной подписи. Для этого надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и получить свой логин и пароль.

      Причины отказа и способы решения проблемы

      Причины, по которым ФНС может отказать в предоставлении социального вычета:

      • комплект документов неполный;
      • отсутствие декларации;
      • не проставлены подписи заявителя;
      • обращение в налоговый орган не по месту регистрации;
      • ошибки, допущенные в процессе заполнения 3-НДФЛ;
      • исчерпан лимит социального вычета в заявленном периоде;
      • у заявителя не было налогооблагаемых доходов;
      • в качестве заявителя выступает ИП;
      • неверно рассчитана сумма к возмещению;
      • истек срок обращения за компенсацией;
      • не соблюдены основные требования к форме обучения и заявителю.

      При получении мотивированного отказа от налогового органа заявитель может исправить недочеты и повторно подать пакет документов на возмещение. Если причина отказа кажется необоснованной, налогоплательщик может:

      1. Обратиться с жалобой в налоговую инспекцию для оценки объективности результатов камеральной проверки.
      2. Подготовить жалобу в региональное Управление ФНС.
      3. Обратиться в орган центрального аппарата ФНС.
      4. Опротестовать решение налоговой в судебном порядке.

      Для получения налогового возмещения за оплаченные образовательные услуги необходимо строго придерживаться требований законодательства и подготовить максимально полный комплект подтверждающих документов. Для ускорения процедуры и ее упрощения целесообразно воспользоваться онлайн-сервисами ФНС, в которых можно заполнить декларацию и отправить всю документацию.

      Видео по теме

      Узнать как вернуть налог за обучение в институте можно также в данном ролике:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 110-27-91 (Москва)
+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Мое право