Как подать декларацию на возврат НДФЛ и получить налоговый вычет за лечение: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет за лечение?

Если человек официально трудоустроен, то он имеет право получить налоговый вычет — возвратить себе часть денег, потраченных, например, на лечение.

Это возможно только для тех, чьи средства отчислялись из зарплаты в счет налога. Соответственно пенсионеры или студенты подобного права не имеют.

Данная статья Вам расскажет подробно об налоговый вычете за лечение.

Скрыть содержание

• Пошаговая инструкция
Как лично подать декларацию?     Заполнение формы 3-НДФЛ     Заявление на возврат подоходного налога     Как оформить на сайте ФНС или через Госуслуги?     За какой период можно возместить расходы на платное лечение?     Как быстро сделают вычет?    
• Возможные причины для отказа
• Заключение

Пошаговая инструкция

В общих чертах всю процедуру получения социального налогового вычета за платное лечение можно описать следующим образом:

1. сбор нужных документов;
2. подача документов в налоговую инспекцию;
3. проверка документов инспекцией;
4. перевод денег.

Как лично подать декларацию?

Для начала нужно собрать все необходимые документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с больницей, где происходило лечение;
• справка, которая подтвердит факт оплаты услуг;
• справка по расходам;
• документ, доказывающий уплату подоходного налога.

После этого необходимо выполнить следующие действия.

1. Для начала — заполнить декларацию 3-НДФЛ. Она заполняется за определенный год, и поэтому в ней не получится объединить растраты за несколько лет. Иногда в таком случае может потребоваться заполнить две декларации — за каждый год.
2. На месте работы нужно взять справку 2-НДФЛ — доказывающую уплату налога, причем для каждой декларации.
3. В случае оплаты лечения кровного родственника – родителей, ребенка, супруга – необходимо иметь документы (копии), которые подтвердят родство, или копию свидетельства о браке.
4. Если вычет нужно получать за санаторное лечение, то понадобятся документы: путевка в санаторий, чеки по оплате лечения или другие документы, которыми можно подтвердить оплату.
5. Убедиться, что все документы и их копии в полном порядке, и готовы к отправке.
6. Написать заявление для возврата налога. В него нужно вписать: данные получателя (ФИО, дату рождения и данные паспорта), сумму выплаты, номер и тип счета и банк налогоплательщика.
7. Отнести все документы и заявление в налоговую инспекцию, конкретно по месту прописки. Если это по каким-то причинам не представляется возможным, то все документы можно отправить почтой — ценным письмом. Дополнительно нужно будет создать два экземпляра описи вложения, один из которых приложить к письму.
8. Дождаться получения средств.

Заполнение формы 3-НДФЛ

В декларацию нужно вписать в определенные поля следующее:

• дату и место (город) рождения, почтовый индекс и код региона;
• серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Пример: 45 08 13461, ОВД Района Тропаево города Москвы, 21.02.2001;
• ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Примеры кодов: ИНН – 504133864, КПП – 770701001, ОКТМО – 45382000;
• общую сумма дохода за год. Пример – 500000.00 (руб.коп);
• облагаемую сумму дохода и сумма удержанного налога. Пример – 500000.00 (руб.коп), 65000.00. (руб.коп).

Форма декларации заполняется от руки, но ее разрешается распечатать на принтере, исключительно черными или синими чернилами. Не допускается печать с обеих сторон листа, скрепление листов степлером — деформирования штрих кода или другой информации.

В состав декларации обязательно должны входить:

• титульный лист;
• раздел 1 — суммы НДФЛ, которые подлежат уплате бюджету или возврате из него;
• раздел 2 — с расчетом суммы налога и налоговой базы.

Декларация должна быть заполнена в обратном порядке: последними заполняют разделы 1 и 2 на основе информации со всех дополнительных листов с А по И. Листы А — И следует заполнять при наличии доходов/расходов, которые необходимо отразить:

1. на листе А заполняются доходы, полученные в РФ;
2. на листе Б — доходы из-за пределов РФ;
3. на листе В — доходы от частной практики, деятельности в качестве адвоката или предпринимателя;
4. лист Г — суммы доходов которые не облагаются налогом;
5. Д1 и Д2 содержат информацию об имущественных налоговых вычетах, на которые претендует человек (в период налогообложения), на листах Е1 и Е2 — стандартные/социальные вычеты, а на листе Ж — профессиональные;
6. лист З — в случае проведенных операций с ценными бумагами;
7. лист И — при участии в инвестиционных товариществах.

После заполнения всех листов и проведения расчетов, заполняется 2-й раздел, и затем 1-й.

Скачать форму декларации 3-НДФЛ

Заявление на возврат подоходного налога

Пример текста заявления.

• На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2015 год, КБК 18210102010011000110, ОКТМО 45905000, в размере 144 430 (Сто сорок четыре тысячи четыреста тридцать) руб.
• Также в отведенном месте нужно указывать номер и тип счета и банк налогоплательщика. Например:

  «Указанную сумму необходимо перечислить на расчетный счет, открытый в АО «Бета Банк» Корреспондентский счет — 11111111111111111111, Номер счета налогоплательщика 11111111111111111111.»
  И данные получателя:
  «Получатель: Кузнецов Александр Петрович, 15.02.1972 г. рождения, паспорт 45 11 239913, выдан 28 июня 2011 года Отделом УФМС России по гор. Москве по району Нагатинский затон, код подразделения 770-036.»

Заполнять заявление следует следующим образом.

• Суммы налога пишутся с округлением до целых чисел — в целых рублях (меньше 50 копеек — округление в меньшую сторону и наоборот). Остальные суммы пишутся с точностью до копеек.
• Заполняются все доступные поля, для которых присутствуют данные.
• Подпись справки ставится вместе с инициалами в специально отведенном поле. Печать не должна перекрывать подпись.
• Если данные справки не могут поместиться на одной странице, то разрешается заполнять несколько страниц, с указанием на каждой из них номера, года, номера справки и даты заполнения.

Скачать образец заявления на получение вычета

Как оформить на сайте ФНС или через Госуслуги?

Для реализации этого способа понадобится:

1. регистрация и доступ к кабинету сайта nalog.ru или gosuslugi.ru;
2. документ (2-НДФЛ), доказывающий уплату подоходного налога;
3. договор с мед. учреждением, где происходило лечение;
4. чек по оплате услуг.

После этого выполнить следующие действия.

1. Все справки, договоры, чеки или копии — сделать их электронные версии. Их можно либо отсканировать, либо просто сфотографировать на цифровую камеру, главное, чтобы документы были читабельными, все печати и подписи можно было хорошо разглядеть.
2. На сайте nalog.ru войти в личный кабинет (можно при помощи данных с gosuslugi.ru, либо электронной подписи).
3. В разделе 3-НДФЛ заполнить декларацию онлайн. Для этого можно также воспользоваться программой «Декларация», но это может занять больше времени.
4. В личной анкете можно не вводить данные с паспорта, т.к. они подгрузятся с сервера.
5. Далее вписать в необходимые поля данные из справки об уплате налогов — 2-НДФЛ. Это данные про организацию, доход, полученные вычеты и т.д. Так же прописать сумму расходов на лечение, и далее возвращаемый налог будет автоматически рассчитан системой.
6. После заполнения декларации нужно загрузить все подтверждающие ее документы. Общий обьем файлов должен быть не больше пяти мегабайт.
7. Последним шагом будет введение пароля-подписи. Он формируется в личном кабинете сайта, в разделе профиля. Время формирования может составлять около часа. Желательно создать его заранее.

На этом этапе декларация уже отправлена, и можно будет увидеть предложение заполнить заявку на возврат налога. Там нужно будет указать все банковские реквизиты, на которые возможно принять средства.

Правда с этим теперь можно не особо торопиться — подать эту заявку можно когда угодно, а проверка может занять не один месяц. В разделе документов можно отслеживать процесс проверки декларации и обработки поданных документов.

Спустя две-три недели на сайте отобразится точная сумма к возврату средств, а нажав на нее можно будет заполнить ту самую заявку с банковскими реквизитам, если это не было сделано ранее.

За какой период можно возместить расходы на платное лечение?

Вернуть часть средств подобным образом можно только за год/годы, когда именно производилась оплата. А подавать заявление по этому поводу в налоговую можно как минимум в следующем году после оплаты. К примеру, если оплата производилась в 2016-м году, то получить налоговый вычет по НДФЛ за эти медицинские услуги можно не раньше 2017-го года.

Конечно же, не обязательно оформлять его только в следующем году. На это дается целых три года, но не больше. Из предыдущего примера получится, что подать заявку на вычет 2016-м году можно с 2017-го по 2019-й год включительно.

Как быстро сделают вычет?

По времени с отправки документов в налоговую и до непосредственно выплаты налогового вычета в среднем придется ждать от 2-х до 4-х месяцев. И большую часть этого времени налоговая тратит на проверку всех документов, и от чего по большей части и зависит время ожидания.

Если есть желание получать налоговый вычет на работе, то налоговая инспекция подтвердит работодателю о праве его получения уже через один месяц. После этого из заработной платы перестанет вычитываться подоходный налог — тем самым и будет выплачиваться вычет.

О сроках подачи декларации о получения налогового вычета на лечение мы подробно рассказывали тут.

Возможные причины для отказа

Конечно же возможен вариант развития событий, в котором после отправки декларации и документов налоговая выносит отказ о выплате налогового вычета. Чтобы избежать такого исхода следует заранее быть осведомленным о всех возможных причинах этому, и исправить все ошибки.

А сами причины отказа следующие.

• Отправлены не все документы. Если пакет документов, отправленных в налоговую не полным, то в большинстве случаев за этим следует отказ. В лучшем случае с налоговой придет уведомление о возможности донести необходимые документы, но это происходит крайне редко.
• Неточности в договоре. Чаще всего это касается прописанной в договоре суммы. Например, в договоре написано одна сумма, а в заявлении на возврат указана другая, и чаще всего несколько большая сумма. Конечно же налоговая откажет в выплате.
• Если доходы не были задекларированными. Соответственно при этом не будет оплачен налог, и налоговая вынесет стопроцентный отказ.
• Отсутствие подписи. Подпись, подтверждающая достоверность данных, должна обязательно присутствовать в декларации. К сожалению, некоторые совершают и такую досадную ошибку.
• Подача документов в другую налоговую. Отказ следует моментально, так как декларация с документами подается в налоговую исключительно по месту регистрации.
• Ошибки в заполнении декларации. Налоговая сразу же вынесет отказ, но после этого можно исправить все ошибки и отправить уже исправленную декларацию еще раз.
• Если налоговый вычет уже был использован. Даже если вычет был получен по совсем другому поводу, и даже если очень давно, все равно все закончится отказом, так как вычет используется только один раз.

Заключение

Налоговый вычет на лечение — возможность вернуть часть потраченных на лечение средств при помощи государства. Право на это заслуживает любой человек, отдающий часть своей заработной платы государству в качестве налогов. Процесс достаточно сложен и затянут, но с этим справится любое заинтересованное лицо.