Бесплатная консультация юриста

Как заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение? Пошаговая инструкция

Декларация 3-НДФЛ – один из основных документов, которые необходимы при оформлении налогового вычета за лечение. Любая ошибка, допущенная при оформлении бумаги или при вычислении сумм, приведет к тому, что в денежном возврате будет отказано.

Мы научим, как правильно заполнять документ, как безошибочно рассчитать сумму налогового вычета. Расскажем обо всех важных моментах.

Скрыть содержание

Документ

Форма утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Справка. Для налогового вычета за лечение необходимо заполнить 5 страниц типового документа формы по КНД 1151020.

Заполните листы: титульный, 1 раздел, 2 раздел, лист А, лист Е1.

Где можно взять?

Есть несколько вариантов, благодаря которым можно получить бланк.

  1. В бумажном виде:

    • Можно скачать в интернете в форматах Excel или PDF. Такая возможность есть на сайте ФСН и других специализированных площадках.
    • Получить в отделениях налоговой инспекции. Документ выдается бесплатно.

    Заполнить можно от руки либо с использованием компьютерных программ. Минус этого способа – есть «лишние» поля, которые вам не нужно заполнять, это затруднит оформление.

  2. В электронном виде:

    • используя программу по заполнению декларации «Декларация», скачать которую можно на сайте ФСН;
    • воспользовавшись программой «Налогоплательщик ЮЛ»;
    • в личном кабинете налогоплательщика.

    Недостаток способа – большой объем предварительной работы технического характера, а плюс – декларацию онлайн оформить легче, многие поля заполняются автоматически, также существуют подсказки.

Скачать бланк декларации для налогового вычета на лечение

Кем заполняется и на чье имя?

Внимание! Декларацию 3-НДФЛ заполняет гражданин, претендующий на налоговый вычет.

В документе отражаются доходы и уплаченный в госказну 13% налог, из которого и будет возвращена излишне уплаченная сумма.

Если лечение проходил человек, не имеющий доходов, облагаемых НДФЛ, например, безработный, стоящий на учете в службе занятости, неработающий пенсионер, вышедший на пенсию более 3 лет назад, то оформить налоговый вычет может работающий супруг/супруга либо взрослые дети.

При получении налогового вычета на лечение супруга, детей старше 18 лет, родителей и других родственников декларацию заполняет резидент РФ, то есть тот, кто платит налоги, а не тот, кто проходил лечение. Декларация отправляется в инспекцию по месту жительства, ее код проставляется на первой странице документа. Чтобы найти его, введите на сайте ФСН свой адрес.

      

Содержание

  1. Титульный лист содержит основную информацию о налогоплательщике: ИНН, ФИО, адрес, контакты.
  2. Раздел 1 посвящен сведениям о налогах, которые нужно вернуть из бюджета.
  3. В разделе 2 вычисляется налоговая база и сумма уплаченного в госказну налога.
  4. В листе А сообщаем об источнике дохода: раскрываем данные работодателя.
  5. Лист Е1 – здесь происходит расчет стандартных и социальных вычетов. Возврат за лечение относится к социальным.

Расчет необходимых сумм

Пример.

Для заполнения декларации необходимо знать следующие суммы:

  • Налоговую базу, то есть годовой доход, с которого был уплачен НДФЛ.

    Например, Антон получает в месяц 70 т.р. Его годовой доход: 70*12=840 т.р.

  • Сумму уплаченного в госказну налога: налоговая база*13 процентов.

    840*13%=840*0,13= 109,2.

  • Стоимость лечения, по которому осуществляется вычет.

    Антон лечил зубы в платной клинике за 7 т.р., проходит МРТ за 4 т.р, посещал частного невропатолога за 2 т.р. 7+4+2=13 т.р. Все эти лечебные процедуры входят в перечень медицинских услуг, допустимых для налогового вычета (подробнее в Постановлении Правительства от 19 марта 2001 г. N 201).

  • Сумма налогового возврата: стоимость лечения*13%.

    13*13%=13*013=1,69.

Внимание! Сумма налогового возврата не может превышать сумму уплаченного подоходного налога.

Ее максимальный размер 15,6 т.р.

Пошаговая инструкция по заполнению

Перед началом заполнения декларации подготовьте документы и сведения, которых вам понадобятся в процессе оформления.

  • Паспорт.
  • Свидетельство ИНН.
  • 2-НДФЛ, эту справку нужно получить по месту работы. Понадобятся сведения о налоговой базе.
  • Узнайте код налоговой инспекции: позвоните или посмотрите на сайте ФСН по адресу.
  • Уточните код по ОКТМО, это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Легко найти по названию МО на сайте ФСН.
  • Код региона, в котором вы проживаете.

Титульный лист

  1. Введите номер корректировки «0». Если вы отправляете не первую 3-НДФЛ, то поставьте «1» и т.д.
  2. Укажите год, за который подается декларация. Это налоговый период.
  3. Введите код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваши документы. Вы получили эти данные на предварительном этапе.
  4. В поле «код страны» укажите «643».
  5. Категория налогоплательщика у вас «760» как у физического лица.
  6. Заполните поля с личными данными: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные. В поле «код документа» отметьте «21» – это код паспорта.
  7. Ваш статус налогоплательщика «1».
  8. Заполните адрес места жительства или пребывания. В первом случае это место, где вы зарегистрированы.
  9. Сообщите свой телефон.
  10. Поставьте дату составления и подпись.
    Важно! Дата и подпись будут подтверждением подлинности сведений.
      

Раздел 1

  1. В строке 010 ставим «2»: отмечаем, что нам нужен возврат средств.
  2. 020 вставьте «18210102010011000110». Это код НДФЛ.
  3. 030 –записываем код ОКТМО, его мы узнали на подготовительном этапе.
  4. 040 – «0».
  5. 050 – сумм налогового вычета.

В нашем примере, рассмотренном выше, это 1,69 т.р.

Раздел 2

  1. 001 – «13%».
  2. 002 – «3»: вид дохода – иное.
  3. 010, 030 – записываем общую сумму дохода за год.

    У Антона это 840 т.р.

    Важно! Если вы сомневаетесь в правильности своих расчетов, уточните налоговую базу по справке 2-НДФЛ.
  4. 040 – объем средств, которые не должны были облагаться НДФЛ, в нашем случае сумма равна стоимости медицинских услуг, полученных заявителем.

    В пример это 13 т.р.

  5. 060 – налоговая база после корректировки: отняли сумму, которая не должна была облагаться.

    В случае с Антоном это 840-13= 827 т.р.

  6. 070 – это сумма НДФЛ с учетом корректировки.

    827*13%=107,51 т.р.

  7. 080 – сумма, которая была фактически уплачена в госказну.

    840*13%=840*0,13=109,2 т.р.

  8. 140 – налоговый возврат, на который претендует декларант.

    109,2-107,51=1,69 т.р.

    Эта сумма должна совпасть с такой суммой: стоимость лечения*13%. Лист А.

  9. 010 – 13%.
  10. 020 – «06», так как источник дохода – заработная плата.
  11. 030,0140,050 – ИНН, КПП, ОКТМО организации, в которой вы получаете заработную плату.
    Важно! Во избежание ошибки спишите эти данные из справки 2-НДФЛ.
  12. 060 – полное название организации.
  13. 070 – доход за налоговый период.

    В нашем примере это 840 т.р.

  14. 080 – сумма, с которой был уплачен НДФЛ.

    У Антона это также 840 т.р.

  15. 090 – начисленный налог, 100 – удержанный налог.

    Если у вас есть второе место работы – заполните аналогично. Лист Е1.

  16. 080 – «0», если у вас нет стандартных вычетов. Лечение относится к социальным.
  17. 140, 170, 180, 190 – сумма, исходя из которой будет подсчитан налоговый вычет.

    У Антона это 13 т.р.

  18. Подтвердите подлинность подписью с указанием даты.
Важно! Если лечение было в нескольких клиниках, из каждой организации должна быть справка установленного образца.

Скачать образец заполненной декларации на налоговый вычет за лечение

Ошибки при оформлении

Декларация не будет принята, если:

  • у декларанта нет документов, удостоверяющих личность, либо при указании их допущена ошибка;
  • декларация заполнена не по установленной форме;
  • фамилия и инициалы не внесены в соответствующие поля на каждой странице;
  • отсутствует «живая» либо заверенная электронная подпись;
  • неправильно рассчитаны суммы налоговой базы и вычетов.

Способы подачи

Существует несколько способов подачи декларации. Если вы заполнили декларацию в бумажном виде:

  1. Подайте в инспекцию лично либо через уполномоченного представителя (по доверенности).
  2. Отправьте почтой заказным письмом с описью вложений.
Важно! Подавайте декларацию по месту постановки на налоговый учет, чтобы избежать отказа в приеме.

В электронном виде — отправьте через кабинет налогоплательщика на сайте ФСН.

      

Заключение

Заполняйте декларацию, тщательно проверяя данные. Ошибки на этом этапе сделают получение налогового вычета невозможным. Если затрудняетесь – попросите помощи у специалистов. Даже ради небольшой суммы стоит оформить возврат средств, ведь это ваши деньги, излишне уплаченные в госказну.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Мое право