Как заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение? Пошаговая инструкция

Декларация 3-НДФЛ – один из основных документов, которые необходимы при оформлении налогового вычета за лечение. Любая ошибка, допущенная при оформлении бумаги или при вычислении сумм, приведет к тому, что в денежном возврате будет отказано.

Мы научим, как правильно заполнять документ, как безошибочно рассчитать сумму налогового вычета. Расскажем обо всех важных моментах.

Скрыть содержание

• Документ
• Где можно взять?
• Кем заполняется и на чье имя?
• Содержание
• Расчет необходимых сумм
• Пошаговая инструкция по заполнению
Титульный лист     Раздел 1      Раздел 2    
• Ошибки при оформлении
• Способы подачи
• Заключение

Документ

Форма утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Заполните листы: титульный, 1 раздел, 2 раздел, лист А, лист Е1.

Где можно взять?

Есть несколько вариантов, благодаря которым можно получить бланк.

1. В бумажном виде:
   • Можно скачать в интернете в форматах Excel или PDF. Такая возможность есть на сайте ФСН и других специализированных площадках.
   • Получить в отделениях налоговой инспекции. Документ выдается бесплатно.

   Заполнить можно от руки либо с использованием компьютерных программ. Минус этого способа – есть «лишние» поля, которые вам не нужно заполнять, это затруднит оформление.

2. В электронном виде:
   • используя программу по заполнению декларации «Декларация», скачать которую можно на сайте ФСН;
   • воспользовавшись программой «Налогоплательщик ЮЛ»;
   • в личном кабинете налогоплательщика.

   Недостаток способа – большой объем предварительной работы технического характера, а плюс – декларацию онлайн оформить легче, многие поля заполняются автоматически, также существуют подсказки.

Скачать бланк декларации для налогового вычета на лечение

Кем заполняется и на чье имя?

В документе отражаются доходы и уплаченный в госказну 13% налог, из которого и будет возвращена излишне уплаченная сумма.

Если лечение проходил человек, не имеющий доходов, облагаемых НДФЛ, например, безработный, стоящий на учете в службе занятости, неработающий пенсионер, вышедший на пенсию более 3 лет назад, то оформить налоговый вычет может работающий супруг/супруга либо взрослые дети.

При получении налогового вычета на лечение супруга, детей старше 18 лет, родителей и других родственников декларацию заполняет резидент РФ, то есть тот, кто платит налоги, а не тот, кто проходил лечение. Декларация отправляется в инспекцию по месту жительства, ее код проставляется на первой странице документа. Чтобы найти его, введите на сайте ФСН свой адрес.

Содержание

1. Титульный лист содержит основную информацию о налогоплательщике: ИНН, ФИО, адрес, контакты.
2. Раздел 1 посвящен сведениям о налогах, которые нужно вернуть из бюджета.
3. В разделе 2 вычисляется налоговая база и сумма уплаченного в госказну налога.
4. В листе А сообщаем об источнике дохода: раскрываем данные работодателя.
5. Лист Е1 – здесь происходит расчет стандартных и социальных вычетов. Возврат за лечение относится к социальным.

Расчет необходимых сумм

Пример.

Для заполнения декларации необходимо знать следующие суммы:

• Налоговую базу, то есть годовой доход, с которого был уплачен НДФЛ.

  Например, Антон получает в месяц 70 т.р. Его годовой доход: 70*12=840 т.р.

• Сумму уплаченного в госказну налога: налоговая база*13 процентов.

  840*13%=840*0,13= 109,2.

• Стоимость лечения, по которому осуществляется вычет.

  Антон лечил зубы в платной клинике за 7 т.р., проходит МРТ за 4 т.р, посещал частного невропатолога за 2 т.р. 7+4+2=13 т.р. Все эти лечебные процедуры входят в перечень медицинских услуг, допустимых для налогового вычета (подробнее в Постановлении Правительства от 19 марта 2001 г. N 201).

• Сумма налогового возврата: стоимость лечения*13%.

  13*13%=13*013=1,69.

Ее максимальный размер 15,6 т.р.

Пошаговая инструкция по заполнению

Перед началом заполнения декларации подготовьте документы и сведения, которых вам понадобятся в процессе оформления.

• Паспорт.
• Свидетельство ИНН.
• 2-НДФЛ, эту справку нужно получить по месту работы. Понадобятся сведения о налоговой базе.
• Узнайте код налоговой инспекции: позвоните или посмотрите на сайте ФСН по адресу.
• Уточните код по ОКТМО, это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Легко найти по названию МО на сайте ФСН.
• Код региона, в котором вы проживаете.

Титульный лист

1. Введите номер корректировки «0». Если вы отправляете не первую 3-НДФЛ, то поставьте «1» и т.д.
2. Укажите год, за который подается декларация. Это налоговый период.
3. Введите код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваши документы. Вы получили эти данные на предварительном этапе.
4. В поле «код страны» укажите «643».
5. Категория налогоплательщика у вас «760» как у физического лица.
6. Заполните поля с личными данными: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные. В поле «код документа» отметьте «21» – это код паспорта.
7. Ваш статус налогоплательщика «1».
8. Заполните адрес места жительства или пребывания. В первом случае это место, где вы зарегистрированы.
9. Сообщите свой телефон.
10. Поставьте дату составления и подпись.
    Важно! Дата и подпись будут подтверждением подлинности сведений.

Раздел 1

1. В строке 010 ставим «2»: отмечаем, что нам нужен возврат средств.
2. 020 вставьте «18210102010011000110». Это код НДФЛ.
3. 030 –записываем код ОКТМО, его мы узнали на подготовительном этапе.
4. 040 – «0».
5. 050 – сумм налогового вычета.

В нашем примере, рассмотренном выше, это 1,69 т.р.

Раздел 2

1. 001 – «13%».
2. 002 – «3»: вид дохода – иное.
3. 010, 030 – записываем общую сумму дохода за год.

   У Антона это 840 т.р.

   Важно! Если вы сомневаетесь в правильности своих расчетов, уточните налоговую базу по справке 2-НДФЛ.
4. 040 – объем средств, которые не должны были облагаться НДФЛ, в нашем случае сумма равна стоимости медицинских услуг, полученных заявителем.

   В пример это 13 т.р.

5. 060 – налоговая база после корректировки: отняли сумму, которая не должна была облагаться.

   В случае с Антоном это 840-13= 827 т.р.

6. 070 – это сумма НДФЛ с учетом корректировки.

   827*13%=107,51 т.р.

7. 080 – сумма, которая была фактически уплачена в госказну.

   840*13%=840*0,13=109,2 т.р.

8. 140 – налоговый возврат, на который претендует декларант.

   109,2-107,51=1,69 т.р.

   Эта сумма должна совпасть с такой суммой: стоимость лечения*13%. Лист А.

9. 010 – 13%.
10. 020 – «06», так как источник дохода – заработная плата.
11. 030,0140,050 – ИНН, КПП, ОКТМО организации, в которой вы получаете заработную плату.
    Важно! Во избежание ошибки спишите эти данные из справки 2-НДФЛ.
12. 060 – полное название организации.
13. 070 – доход за налоговый период.

    В нашем примере это 840 т.р.

14. 080 – сумма, с которой был уплачен НДФЛ.

    У Антона это также 840 т.р.

15. 090 – начисленный налог, 100 – удержанный налог.

    Если у вас есть второе место работы – заполните аналогично. Лист Е1.

16. 080 – «0», если у вас нет стандартных вычетов. Лечение относится к социальным.
17. 140, 170, 180, 190 – сумма, исходя из которой будет подсчитан налоговый вычет.

    У Антона это 13 т.р.

18. Подтвердите подлинность подписью с указанием даты.

Скачать образец заполненной декларации на налоговый вычет за лечение

Ошибки при оформлении

Декларация не будет принята, если:

• у декларанта нет документов, удостоверяющих личность, либо при указании их допущена ошибка;
• декларация заполнена не по установленной форме;
• фамилия и инициалы не внесены в соответствующие поля на каждой странице;
• отсутствует «живая» либо заверенная электронная подпись;
• неправильно рассчитаны суммы налоговой базы и вычетов.

Способы подачи

Существует несколько способов подачи декларации. Если вы заполнили декларацию в бумажном виде:

1. Подайте в инспекцию лично либо через уполномоченного представителя (по доверенности).
2. Отправьте почтой заказным письмом с описью вложений.

В электронном виде — отправьте через кабинет налогоплательщика на сайте ФСН.

Заключение

Заполняйте декларацию, тщательно проверяя данные. Ошибки на этом этапе сделают получение налогового вычета невозможным. Если затрудняетесь – попросите помощи у специалистов. Даже ради небольшой суммы стоит оформить возврат средств, ведь это ваши деньги, излишне уплаченные в госказну.