Можно ли получить возврат налогового вычета, вернуть деньги за лечение зубов частной клиникой? Что писать в 3-НДФЛ?

Лечение зубов в платной частной клинике имеет ряд преимуществ: качество, новейшие материалы, сервис. Однако главный минус — высокая стоимость работы.

Чтобы уменьшить нагрузку на семейный бюджет, вы можете оформить налоговый вычет за лечение, протезирование и имплантацию зубов. Какие условия необходимо соблюсти для денежного возврата и как правильно оформить документы, мы расскажем в этой статье.

Скрыть содержание

• Можно ли сделать возврат налогов при обслуживании в платной частной клинике?
• Условия возмещения
Срок непрерывного проживания     Отчисление 13 процентов подоходного налога    
• Сколько раз можно вернуть деньги через ФНС, работодателя?
• Минимальный и максимальный размер суммы: пример расчета
• Пошаговая инструкция по получению компенсации
Заполнение 3-НДФЛ     Титульная страница     Раздел 1     Раздел 2     Лист А     Лист Е и пункт социальных удержаний     Заявление и полный пакет документов     Подача бумаг     Особенности оформления детей, пенсионеров     На подростка до 18 лет     Для пенсионеров     Порядок действий    
• Какие бывают причины отказа?
Полезное видео    
• Заключение

Можно ли сделать возврат налогов при обслуживании в платной частной клинике?

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Лечение у индивидуального предпринимателя также возможно, если он имеет медицинскую лицензию. При лечении в клиниках вне Российской Федерации, налоговый возврат не предусмотрен.

Условия возмещения

Срок непрерывного проживания

Получить налоговый возврат средств может любой резидент РФ, то есть тот человек, который платит НДФЛ и находится на территории страны не менее 183 дней в год непрерывно.Если вы имеете иностранное подданство, но платите налоги в России – возврат можно оформить.

Отчисление 13 процентов подоходного налога

Граждане РФ, не имеющие доходов или не отчисляющие в госказну 13%, не имеют права на оформление возврата. К таким категориям относятся безработные, стоящие на учете в центре занятости, пенсионеры, вышедшие на пенсию более 3 лет назад. Эти лица могут компенсировать стоимость лечения, если возврат на них оформит супруг/супруга или взрослые работающие дети.

Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. В противном случае в вычете будет отказано.

Сколько раз можно вернуть деньги через ФНС, работодателя?

Существует 2 типа оформления: через налоговую самостоятельно и через работодателя.

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно, чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2017, и так далее. Срок давности – 3 года.

При оформлении через работодателя, документы можно подать в текущем налоговом году. Вы сможете это делать каждый раз после получения стоматологических услуг.

Минимальный и максимальный размер суммы: пример расчета

Чем ограничен размер получаемого вычета:

1. Компенсируемая стоимость лечения по закону не должна превышать 120 тыс. руб. Поэтому максимальный вычет равен: 120*13%=120*0,13=15,6 т.р. Не существует такого ограничения для дорогостоящего лечения из специального перечня (по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201), но лечение зубов к нему не относится.
2. Второй параметр – индивидуальный, он зависит от ваших доходов и размера НДФЛ, выплаченного с этой суммы. Налоговый вычет не может быть больше той суммы налогов, которую вы заплатили в госказну.
3. Минимального размера нет.

Пример расчета:

Иван получает заработную плату 45 т.р в месяц. За год он заработал 45*12=540 т.р. Уплаченный налог: 540*13%=540*0,13=70,2 т.р.

Иван дважды лечил зубы: на 5,6 т.р и на 4,8 т.р. Итого: 10,4 т.р.

Налоговый вычет: 10,4*13%=10,4*0,13=1,352 т.р. Эта сумма меньше размера уплаченного налога, поэтому Иван сможет получить ее полностью.

Пошаговая инструкция по получению компенсации

Заполнение 3-НДФЛ

1. Подготовьте бланк. Есть несколько вариантов: вы можете открыть соответствующий документ в личном кабинете на сайте ФНС, можете найти в интернете и распечатать его односторонне.

Добавьте в поля свою информацию. При рукописном варианте используйте черные чернила и печатные заглавные буквы. При заполнении на компьютере и дальнейшей распечатке используйте шрифт Courier New, 18 пунктов, заглавные буквы.

Рассмотрим подробнее рукописный вариант декларации, так как его заполнение сложнее по сравнению с документом в кабинете налогоплательщика.
Декларация на вычет за лечение состоит из 5 страниц:

• титульный;
• раздел 1;
• лист 2;
• страница А и Е1.

Титульная страница

Начинается с ИНН. Далее необходимо ввести номер корректировки – ставим «0», если декларация подается первый раз в этом году. Указываем налоговый период и код инспекции, в которую будут отправлены данные. Код можно посмотреть на сайте ФНС, введя свой адрес.

Далее страница содержит личную информацию: паспортные данные, место и дату рождения, место жительства или место пребывания, если вы проживаете не по месту регистрации. Здесь важно указать ваш телефон для контактов.

Раздел 1

Начинаем с указания ИНН, номера страницы и фамилии, инициалов. На этой странице нужно указать, что нам необходим возврат налога, поэтому в строку 010 ставим код «2». Далее нужно ввести:

• Код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102010011000110, это код для НДФЛ.
• Код по ОКТМО (строка 030).
• Сумма налога, которую должны выплатить (строка 050).

  Например, в случае с Иваном это сумма в 1,352 т.р.

Раздел 2

Эта страница посвящена расчету налоговой базы и расчету возврата. Здесь необходимо использовать данные справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

Начинается так же, как и раздел 1: с указания ИНН и ФИО. Далее укажите процент налога «13%».

В строку «Общая сумма налога» вносим данные из пункта 5 справки 2-НДФЛ. В разделе «Расчет суммы возврата» подсчитываем, сколько фактически было с вас удержано и сколько должно было быть удержано, с учетом доходов, которые не должны были облагаться.

Так, в примере Ивана с него был удержан налог 70,2 т.р., а должно быть («сумма годового дохода» — «стоимость лечения»)*13%.

(540-10,4)*13%=519,6*0,13=68,848.

Сумма возврата = 70,2-68,848= 1,352 т.р.

Лист А

Здесь указываем данные работодателя, так как он является источником дохода: ИНН, КПП, код по ОКТМО, название компании. Эту информацию можно узнать из справки 2-НДФЛ.

Вносим сумму дохода (переносим ее из раздела 1, строки 010), сумму дохода, облагаемого налогом и сумму налога: начисленную и удержанную.

В примере с Иваном, это 540 т.р. – 540 т.р.

Сумма налога: 70,2 т.р. – 70,2 т.р.

Лист Е и пункт социальных удержаний

Заполняем третий пункт «Социальные вычеты». В строку 140 ставим сумму лечения. Эта же цифра в строке 180.

В примере, рассматриваемом выше, это 10,4 т.р.

• Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец налоговой декларации 3-НДФЛ на получение вычета за лечение зубов

Заявление и полный пакет документов

Кроме 3-НДФЛ соберите следующие бумаги:

1. Заявление на получение вычета. Оно заполняется на стандартном бланке, который можно заполнить онлайн в кабинете налогоплательщика или распечатать и заполнить от руки.
2. Договор на оказание медицинских услуг. Вы подписывали его перед началом лечения.
3. Справку из медицинского учреждения. Обратитесь за ней в бухгалтерию или регистратуру. Ее изготовят в соответствии с инструкцией Минздрава, там же будут внесены данные о медицинской лицензии.
4. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (паспорт иностранного гражданина, удостоверение военнослужащего).

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета за лечение
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета за лечение

Подача бумаг

1. Онлайн на сайте ФНС. Особенности: необходимо пройти идентификацию, поэтому вам придется посетить инспекцию ФНС по вашему адресу.
2. Почтой, отправив заказное письмо.

   Сделайте опись вложенных бумаг.

3. Путем посещения инспекции по месту жительства.

Особенности оформления детей, пенсионеров

На подростка до 18 лет

Законодательно предусмотрено получение налогового возврата на ребенка до 18 лет. Этапы:

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ на себя.
2. К полному пакету документов, указанных выше, добавьте свидетельство о рождении, либо документы об опекунстве.
3. Заявление заполняется от имени налогоплательщика. Справка из клиники оформляется на имя взрослого.
4. Отправьте документы в налоговую инспекцию: онлайн, почтой или передайте лично.

Для пенсионеров

1. Если пенсионер работающий, оформите как в пункте «Возврат на взрослого».
2. Если неработающий и не имеющий облагаемого НДФЛ дохода, то вычет может оформить его работающий сын/дочь.

   Порядок действий

   • Взрослый ребенок заполняет 3-НДФЛ на себя.
   • Собирает пакет документов: паспорт ребенка, паспорт пенсионера, договор на лечение (он может быть оформлен на пенсионера), справку из медицинского учреждения установленного образца, документ, подтверждающий родство – свидетельство о рождении.
     Внимание! Справка из медучреждения должна быть оформлена на заявителя – сына/дочь пенсионера.
   • Документы подает заявитель, не пенсионер.

Какие бывают причины отказа?

1. Вы не имеете права на возврат. Например, вы получаете зарплату «в конверте», и работодатель не платил налог или удержал слишком маленькую сумму.
2. Вы неправильно оформили документы. Ошибку в декларации или заявлении можно исправить, отправив новую версию с соответствующей пометкой.
3. У больницы проблемы с медицинской лицензией. Например, закончился ее срок. В таком случае получить возврат части средств невозможно.

Полезное видео

В видео просмотрим как вернуть часть денег за лечение зубов:

Подробнее о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов через налог, читайте тут.

Заключение

Подать документы на налоговый вычет не так сложно, как может это показаться на первый взгляд. Главные правила: лечите зубы в официальных клиниках, сохраняйте фискальные документы, внимательно заполняйте декларацию и заявление. Облегчить работу можно, научившись работать в личном кабинете налогоплательщика.