Как оформить заявление в налоговую на возврат НДФЛ за обучение — пошаговая инструкция и образец

Налоговый вычет представляет собой возвращение части уплаченных налогов. Такие вычеты предоставляются по различным причинам, в том числе и при оплате средств за обучение.

При получении вычета необходимо помимо декларации 3-НДФЛ и нужного пакета документов подать заявление на его получение. Статья 78 НК РФ говорит, что заявление к подаче обязательно, т.е. без него вычет получен не будет.

Скрыть содержание

• Содержание документа о возмещении части подоходного налога
• Общие правила заполнения
• Пошаговая инструкция, как заполнить документ
Титульный лист     Вторая страница     Третья страница    
• Возможные ошибки и их устранение
• Способы отправки

Содержание документа о возмещении части подоходного налога

В документе отражены данные налогоплательщика, его банковские реквизиты, куда следует перевести деньги и непосредственно сумма вычета.

Общие правила заполнения

Если вычет будет получаться через налоговую, заявление подается не в том году, когда происходило обучение, а на следующий год. Необходимо помнить, что срок подачи такого заявления не более 3 лет.

Закон разрешает получать вычет в бухгалтерии своего работодателя. Это будет самый быстрый вариант. Претенденту на вычет не придется ждать окончания календарного года, чтобы получить возврат своих средств. В этом случае заявление в любом случае подается в налоговую, чтобы получить подтверждение права на получение вычета.

От руки:

1. Сведения вносятся печатными буквами. Одна клетка на каждый символ.
2. В пустые клетки ставится прямая горизонтальная черточка.
3. Данные пишут справа-налево.
4. Нельзя повреждать штрих-код заявления.
5. Документ должен быть заполнен без помарок и исправлений.

Электронно:

• Данные заполняются в эксель или ПДФ-файле.
• Бланк можно скачать на сайте федеральной налоговой службы.
• Нельзя распечатывать бланк с двух сторон. Каждой странице отводится отдельный лист. Нельзя скреплять листы.

Пошаговая инструкция, как заполнить документ

Заявление состоит из титульной страницы, второй и третьей страниц. Заполнение документа для получения вычета происходит следующим образом.

Титульный лист

Страница содержит информацию о возвращаемом налоге и состоит из следующих полей:

1. ИНН налогоплательщика.
2. КПП заполняется только для организаций.
3. Под номером заявления понимается тот раз, который плательщик его подает в этом году. Если вычет нужен за несколько лет, нужно подавать свое заявление за каждый год. На порядковый номер заявления влияет также количество исправлений одного и того же заявления. Если это первое заявление в году и его первая редакция, пишется 1.
4. Код налоговой инспекции. Узнать его можно на сайте налоговой службы.
5. ФИО претендента на вычет.
6. Статья налогового кодекса, следуя которой нужно вернуть налог. Для получения вычета за обучения следует указать статью 78.
7. Код переплаты. Ставится 1 (излишне уплаченную).
8. Код платежа. Также ставится 1 (налога).
9. Необходимая к возвращению сумма. Сумма должна совпадать с соответствующей суммой в 3-НДФЛ.
10. Код налогового периода. В первых двух клетках ставится ГД (годовой период). Далее код годового периода: 00. Потом ставится сам год, за которой возвращается переплата. Например, если обучение происходило в 2016 году: ГД.00.2016.
11. Код ОКТМО – код региона по месту жительства. Узнается на сайте налоговой службы.
12. Код бюджетной классификации.
13. Количество страниц документа (003) и количество листов приложенных документов.
14. При личной сдаче документа в последнем блоке указать 3, написать номер телефона и поставить свою подпись. Если сдает представитель, пишется его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом.

Вторая страница

Вторая страница содержит банковские реквизиты и информацию о плательщике. Банковский реквизиты можно попросить в отделении банка либо посмотреть в личном кабинете банка, в котором открыт счет. Счет, на который будут перечисляться средства, должен принадлежать самому налогоплательщику.

Вторая страница содержит следующие поля:

• ИНН налогоплательщика.
• ФИО претендента на вычет.
• Наименование банка, в котором открыт счет. Данные необходимо указать точно в соответствии с той информацией, которая получена от банка.
• Данные по счету (корреспондентский счет, БИК, номер счета).
• Перед номером счета ставится 1 (налогоплательщика).
• ФИО получателя денежных средств.
• Данные документа, удостоверяющего личность и его код. Для паспорта – это будет код 21.

Третья страница

Поля третьей страницы:

1. ФИО налогоплательщика.
2. Информация о документе, удостоверяющем личность, и его код.
3. Адрес места регистрации претендента на вычет.

• Скачать бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ за обучение
• Скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ за обучение

Возможные ошибки и их устранение

Одна из ошибок – плательщик подает заявление не за тот год, в который происходило обучение. Соответственно возврат в этом случае получен не будет. Если плательщик делает ошибки в заполнении банковских реквизитов, это также приведет к тому, что заявление не будет принято. Все данные банка должны быть указаны в точном соответствии с информацией, полученной у банка.

Способы отправки

1. Заявление подается в ИФНС по месту жительства. При подаче нужно принести два бланка заявления. Один экземпляр подается в налоговую службу. Второй остается у налогоплательщика. Необходимо потребовать у специалиста налоговой поставить штамп на экземпляре плательщика, свидетельствующий о том, что заявление было получено.
2. Заявление подается по почте. Днем отправки считается дата передачи заявления почтовому отделению. Целесообразно отправить документ с уведомлением о его вручении, чтобы знать, что он получен. В случае задержки выплаты уведомление о вручении будет служить доказательством того, что заявление было отправлено.

Прохождение обучения – важная часть в профессиональном росте специалиста. Оно позволяет увеличить зарплату, получить более высокую должность. Налоговый вычет – приятный бонус для тех, кто предпочитает постоянно повышать свои профессиональные навыки.