Пошаговая инструкция: как вернуть налог за обучение ребенка в институте? Как получить и оформить вычет за оплату ВУЗа?

Налоговый вычет за обучение дает возможность налогоплательщикам вернуть часть потраченных средств на образовательные цели. Льгота распространяется на оплату учебы как заявителя вычета, так и его близких родственников – детей, братьев/сестер.
Данный тип возмещения относится к социальным вычетам и регулируется нормами ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!
Скрыть содержание
- Как вернуть налог?
- Общее руководство к действию
- Как оформить возврат за учебу в институте?
Подготовка бумаг Написание заявления Заполнение декларации Выбор способа подачи бумаг Ожидание ответа- Разница при подаче документов лично и онлайн
- Причины отказа и способы решения проблемы
- Видео по теме
Как вернуть налог?
Сумма компенсации должна соответствовать размеру перечисленного из доходов налогоплательщика НДФЛ за соответствующий период времени и находиться в пределах максимально допустимого законодательством значения.
Годовая величина льготы установлена в рамках:
- 50 000 руб., если образовательные услуги были оказаны детям заявителя (сумма, которую можно получить в качестве компенсации, будет равна 13% от лимита – 6500 руб.);
- 120 000 руб., если учебу проходит сам налогоплательщик или кто-нибудь из его братьев и сестер (максимальный размер вычета, который может быть переведен на банковскую карту, составляет 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей).
Важно! В предельную сумму вычета, равную 120 000 рублей, входит льгота за обучение и другие виды компенсаций социального назначения в соответствии со ст. 219 НК РФ.Оформление и получение выплаты за обучение ребенка в ВУЗе требует выполнения ряда обязательных условий:
- Учебное заведение должно иметь соответствующего формата лицензию.
- Платежная документация оформлена на заявителя льготы.
- Собран полный комплект документов и подана декларация по форме 3-НДФЛ.
- Соблюдены сроки обращения за компенсацией.
Условия предоставления в ВУЗе, институте и т.д.
Социальный вычет за обучение налогоплательщика может быть предоставлен, если образовательные услуги оказывало учебное заведение, прошедшее лицензирование, что подтверждается копией лицензии. В роли получателя платежа может выступать:
- ВУЗ;
- автошкола;
- образовательный центр;
- спортивная секция.
Форма обучения может быть любой – очной, заочной, вечерней. Если заявитель претендует на возмещение за уплаченные суммы по обучению родственника, то:
- необходимо подтверждение соответствующих расходов именно со стороны заявителя – в чеках и квитанциях, приходных ордерах в графе плательщика должен фигурировать налогоплательщик, обратившийся за льготой;
- форма обучения допускается только очная;
- обучающийся не может быть старше 24 лет.
Обратите внимание! Компенсации подлежат только суммы, которые были оплачены за образовательные занятия, питание в детских садах и школах в эту категорию не входит.Рекомендации для заявителя
Одно из главных условий возврата денег – факт официального трудоустройства заявителя. В качестве подтверждения выступает справка о доходах и перечисленных с них суммах НДФЛ за отчетный период.
Если подоходный налог в период понесения расходов на обучение не удерживался и не уплачивался в бюджет, то компенсация не будет предоставлена.
Общее руководство к действию
Оформление вычета может быть реализовано:
- через работодателя;
- в налоговой инспекции.
В первом варианте из заработка налогоплательщика будет приостановлено удержание подоходного налога до исчерпания лимита компенсационной выплаты. Для этого потребуется получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее возможность применения социального вычета.
На оформление данного документа тратится до 30 дней. Полученный бланк подается работником в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением и набором подтверждающих документов.
В случае с обращением за возмещением в налоговый орган потребуется дополнительно заполнить и сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и представить соответствующие справки и копии договоров с платежной документацией.После подачи заявления орган ИФНС:
- проводит проверку документов;
- принимает решение о выплате компенсации или отказе в предоставлении вычета;
- направляет заявителю уведомление о своем решении;
- при положительном ответе средства зачисляются на банковскую карту, реквизиты которой указаны в заявлении.
Как оформить возврат за учебу в институте?
Выплата компенсации в рамках социального вычета через органы ФНС оформляется в несколько этапов.
Подготовка бумаг
Прежде всего, необходимо собрать пакет документов. У работодателя заказывается справка о доходах по форме 2-НДФЛ. С договора об обучении и лицензии института или другого ВУЗа снимается копия, понадобятся оригиналы и ксерокопии платежных документов и паспорта. Если льгота положена за учебу родственников, то необходимо подготовить дополнительно:
- оригинал справки, в которой указана форма обучения;
- копии свидетельств о рождении и других документов, которые могут подтвердить наличие близкого родства между обучаемым и заявителем.
Ниже представлен образец справки из учебного заведения и справка о доходах по форме 2-НДФЛ:
Написание заявления
На этом этапе готовится заявление о возврате налога. Бланк документа берется из приложения 8 приказа ФНС от 14 февраля 2017 под № ММВ-7-8/182@ (заявление по КНД 1150058). В нем надо заполнить 2 страницы и указать:
- ИНН;
- код ФНС;
- номера страниц и заявления;
- сумма переплаченного налога, подлежащего возврату;
- период;
- реквизиты банковской карточки для зачисления компенсации;
- фамилия заявителя.
- Скачать бланк заявления на возврат налога за обучение в институте
- Скачать образец заявления на возврат налога за обучение в институте
Заполнение декларации
Декларация о доходах готовится по итогам года, в котором были осуществлены расходы на образовательные цели. Бланк документа заполняется по утвержденной форме 3-НДФЛ.
Выбор способа подачи бумаг
Подготовленная документация может быть подана в налоговый орган несколькими способами:
- при личном визите в налоговую инспекцию;
- через доверенное лицо, действующее на основании доверенности;
- почтовым отправлением;
- в личном кабинете налогоплательщика, который заводится на официальном сайте ФНС.
- Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
- Скачать образец налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Ожидание ответа
После получения пакета документов с заявлением на возврат НДФЛ сотрудники налоговой инспекции проводят камеральную проверку. На ответ отводится 3 месяца в соответствии с п.2 ст. 88 НК РФ. После этого заявителю будет направлено уведомление о принятом решении в отношении компенсации налога в рамках социального вычета.
Разница при подаче документов лично и онлайн
Оформление вычета онлайн по сравнению с личным обращением в налоговую с документами позволяет существенно экономить время:
- не требуется предварительно записываться к специалисту и ждать, когда он сможет принять документы;
- нет необходимости предъявлять копии и оригиналы документации – достаточно отсканировать все бланки;
- сформировать запрос можно в любое время суток в рабочие и выходные дни.
ВАЖНО! Чтобы подавать документы в режиме онлайн, у заявителя должен быть открыт на сайте ИФНС личный кабинет и получен ключ электронной подписи. Для этого надо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и получить свой логин и пароль.Причины отказа и способы решения проблемы
Причины, по которым ФНС может отказать в предоставлении социального вычета:
- комплект документов неполный;
- отсутствие декларации;
- не проставлены подписи заявителя;
- обращение в налоговый орган не по месту регистрации;
- ошибки, допущенные в процессе заполнения 3-НДФЛ;
- исчерпан лимит социального вычета в заявленном периоде;
- у заявителя не было налогооблагаемых доходов;
- в качестве заявителя выступает ИП;
- неверно рассчитана сумма к возмещению;
- истек срок обращения за компенсацией;
- не соблюдены основные требования к форме обучения и заявителю.
При получении мотивированного отказа от налогового органа заявитель может исправить недочеты и повторно подать пакет документов на возмещение. Если причина отказа кажется необоснованной, налогоплательщик может:
- Обратиться с жалобой в налоговую инспекцию для оценки объективности результатов камеральной проверки.
- Подготовить жалобу в региональное Управление ФНС.
- Обратиться в орган центрального аппарата ФНС.
- Опротестовать решение налоговой в судебном порядке.
Для получения налогового возмещения за оплаченные образовательные услуги необходимо строго придерживаться требований законодательства и подготовить максимально полный комплект подтверждающих документов. Для ускорения процедуры и ее упрощения целесообразно воспользоваться онлайн-сервисами ФНС, в которых можно заполнить декларацию и отправить всю документацию.
Видео по теме
Узнать как вернуть налог за обучение в институте можно также в данном ролике:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему - позвоните прямо сейчас:
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!